ワシントン — 内国歳入庁は本日、2015年の税金詐欺の「ダーティ・ダズン」リストを締めくくり、今年の申告シーズンの初めの数週間に全国各地で続く攻撃的な電話詐欺について納税者に警告した。
詐欺師による攻撃的で脅迫的な電話は、全国の州で毎日のように見られ続けています。 IRSは納税者に対し、こうした電話やIRSを名乗る電子メールによって金銭や個人の財務情報を漏らしないよう呼び掛けた。
電話詐欺やメールフィッシング詐欺は、IRS（内国歳入庁）が1月22日から2月6日までの12営業日連続で初めて重点的に取り上げた「ダーティ・ダズン」と呼ばれる税金詐欺の手口に含まれている。IRSはまた、納税者向けにこれらの12の詐欺手口を重点的に紹介する特設ページをIRS.gov上に開設した。
IRS長官のジョン・コスキネン氏は、「納税シーズンが続く中、納税者が詐欺を回避できるよう全力を尽くしている」と述べた。 「それが電話詐欺であれ、納税者の身元を盗む計画であれ、これらの詐欺師を阻止するために取るべき簡単な手順があります。 納税者の皆様には、IRS.gov にアクセスして詳細情報を入手し、これらの多数の税金詐欺に注意することを強くお勧めします。」
違法な詐欺行為は、納税者に多額の罰金と利息を課すだけでなく、刑事訴追につながる可能性もあります。IRS（内国歳入庁）の犯罪捜査部門は、司法省（DOJ）と緊密に連携し、詐欺行為の撲滅と背後にいる犯罪者の訴追に取り組んでいます。納税者は、たとえ他人が作成したものであっても、納税申告書の内容について法的責任を負うことを覚えておく必要があります。依頼する税務申告代行者が、その職務を遂行できる能力を備えていることを確認してください。詳しくは、「税務専門家の選び方」ページをご覧ください。
初めて、今年の「Dirty Dozen」詐欺の概要を以下に示します。
- 電話詐欺: IRS職員になりすました犯罪者による攻撃的かつ脅迫的な電話は、依然として納税者に対する脅威となっています。 IRSは、詐欺師が警察の逮捕、国外追放、免許取り消しなどを脅迫しているため、ここ数カ月でこうした電話詐欺が急増していることを確認している。 IRS は納税者に対し、申告シーズン中に発生するあらゆる種類の詐欺行為に注意するよう注意を促しています。 (IR-2015-5)
- フィッシング： 納税者は、個人情報を盗もうとする偽の電子メールや Web サイトに警戒する必要があります。 IRS が突然、請求や返金に関するメールを送信することはありません。 IRS からのものであると主張するものはびっくりするのでクリックしないでください。 納税者は、見知らぬ電子メールや Web サイトをクリックしないように注意する必要があります。 個人情報を盗む詐欺の可能性があります。 (IR-2015-6)
- 個人情報の盗難： 納税者は、特に納税時期に個人情報の盗難に注意する必要があります。 IRS は、他人の社会保障番号を使用して不正申告を行う犯罪者を引き続き積極的に追及しています。 IRS はこの点で進歩を遂げていますが、納税者は依然として細心の注意を払い、被害者にならないよう全力を尽くす必要があります。 (IR-2015-7)
- 返品準備者の不正行為: 納税者は悪徳申告書作成者に警戒する必要がある。 大多数の税務専門家は誠実で質の高いサービスを提供します。 しかし、申告シーズンごとに店を構え、還付詐欺、個人情報の盗難、その他納税者に損害を与える詐欺を行う不誠実な作成者もいます。 申告書作成者は米国の税制の重要な部分です。 納税者の約 60% が税務専門家を利用して申告書を作成しています。 (IR-2015-8)
- オフショア租税回避: オフショアの税金不正行為とそれを支援する金融機関に対する最近の一連の執行措置の成功は、資金と収入をオフショアに隠すのは悪い策であることを示しています。 納税者にとって最も役立つのは、自主的に納税と申告要件を整えてもらうことです。 IRS は、人々が正しく納税できるよう、オフショア自主開示プログラム (OVDP) を提供しています。 (IR-2015-09)
- 水増しされた払い戻し請求: 納税者は、水増しされた還付を約束する人物がいないか警戒する必要がある。 納税者は、白紙の申告書に署名するよう求めたり、記録を見る前に多額の還付を約束したり、還付金の割合に基づいて手数料を請求したりする人物に警戒する必要があります。 詐欺師は、チラシ、広告、偽の店頭、コミュニティ グループや教会を通じた口コミを利用して被害者を探します。 (IR-2015-12)
- 偽の慈善活動: 納税者は、慈善団体を装い、疑うことを知らない寄付者から寄付を募る団体に対して警戒する必要があります。 寄付者は、苦労して稼いだ資金が合法的で現在適格な慈善団体に確実に寄付されるよう、さらに数分かかる必要があります。 IRS.gov には、納税者が慈善団体の状況を確認するために必要なツールがあります。 よく知られている団体や全国的に知られている団体に似た名前の慈善団体には注意してください。 (IR-2015-16)
- 偽造書類による収入の隠蔽: 虚偽の Form 1099 やその他の偽の書類を提出して課税所得を隠すことは詐欺であり、納税者は常に回避し、警戒する必要があります。 有料の納税申告書作成ツールを使用する場合、税金を減額したり還付金を膨らませるために書類を偽造するという単なる提案は大きな危険信号です。 納税者は、誰が申告書を作成したかに関係なく、申告書の内容について法的責任を負います。 (IR-2015-18)
- 税金の濫用シェルター: 納税者は税金の支払いを逃れるために悪用的な税制を利用することは避けるべきです。 IRS は、複雑な租税回避スキームとそれを作成および販売する人々を阻止することに取り組んでいます。 大多数の納税者は公平な負担をしているので、うますぎる話に聞こえる税金保護施設を売り歩く人々に誰もが注意する必要があります。 疑問がある場合、納税者は、提供されている複雑な商品に関して独立した意見を求める必要があります。 (IR-2015-19)
- 収入を偽ってクレジットを請求する: 納税者は、税額控除を誤って申請するために収入をでっち上げることを避ける必要があります。 納税者は時々、詐欺師によってこれを行うよう説得されることがあります。 納税者は申告書の内容について法的責任を負うため、可能な限り正確な申告書を提出することが最善の利益となります。 (IR-2015-20)
- 燃料税控除の過剰請求: 納税者は燃料税控除の不当な請求を避ける必要があります。 燃料税控除は通常、農業での使用を含むオフハイウェイでのビジネス使用に限定されています。 したがって、ほとんどの納税者はこの控除を利用できません。 しかし、IRS は、相当数の納税者グループを誘惑して、誤って還付金を請求させ、還付金を膨らませる悪徳作成者を定期的に発見しています。 (IR-2015-21)
- 軽薄な税金に関する議論: 納税者は、税金の支払いを避けるために、軽薄な税金の議論を使用することは避けるべきです。 軽薄な計画の推進者は、納税者が支払うべき税金の支払いを回避するために、不合理で突飛な主張をすることを奨励します。 これらの議論は間違っており、法廷から破棄されました。 納税者には法廷で納税義務を争う権利がありますが、法律に従わなかったり納税義務を無視したりする権利は誰にもありません。 軽率な納税申告書を提出した場合の罰金は 5,000 ドルです。 (IR-2015-23)
税金詐欺に関する追加情報は、IRSのソーシャルメディアサイト（YouTube http://www.youtube.com/irsvideosや Tumblr http://internalrevenueservice.tumblr.comなど）で入手できます。これらのサイトでは、「scam」と検索することで、詐欺関連の投稿をすべて見つけることができます。