2016年申告シーズンの税金詐欺の「ダーティ・ダース」リストに金銭や収入の海外隠蔽が含まれる

ワシントン - 内国歳入庁は本日、2015年の申告シーズンでも「ダーティ・ダズン」として知られる税務詐欺の年次リストに、資金や収入を海外に隠して税金を逃れている行為が引き続き含まれていると発表した。

IRS長官のジョン・コスキネン氏は、「われわれの継続的な取り締まりは、資金や収入を海外に違法に隠蔽しようとする者を思いとどまらせるはずだ」と述べた。 「納税者が税金と申告義務をきちんと果たせるよう、私たちには自主的なオプションがあります。」

2009 年に最初のオフショア自主開示プログラム (OVDP) が開始されて以来、54,000 件以上の開示があり、この取り組みだけで 8 億ドル以上を集めました。 IRS は数千件のオフショア関連の民事監査を実施し、数千万ドルの利益をもたらしました。 IRSは刑事告発も行っており、数十億ドルの刑事罰金や賠償金が発生する可能性がある。

IRS は、オフショア脱税がどこで発生しても阻止するための優先的な取り組みに引き続き取り組んでいます。 IRSはここ数年予算削減に直面しているにもかかわらず、海外に資金を隠している人物が米国本土に支店を持たない銀行を選んだかどうかに関係なく、世界各地で事件を追及し続けている。

長年にわたり、オフショア口座は納税者を詐欺や計画に誘い込むために使用されてきました。

毎年まとめられる「ダーティ・ダズン」には、納税者がいつでも遭遇する可能性があるさまざまな一般的な詐欺がリストアップされているが、こうした詐欺の多くは申告書を準備したり納税を手伝ってくれる人を雇ったりする申告シーズンにピークに達する。

違法な詐欺は、多額の罰金や利息を科せられ、場合によっては刑事訴追される可能性があります。 IRS 刑事捜査局は司法省 (DOJ) と緊密に連携して、詐欺を阻止し、その背後にある犯罪者を訴追します。

2海外での収入隠し

長年にわたり、オフショア銀行、証券口座、または名義法人に収入を隠し、デビットカード、クレジットカード、または電信送金を使用して資金にアクセスすることで、米国の税金を逃れている多数の個人が特定されてきました。 同じ目的で、外国信託、従業員リース制度、個人年金、保険制度を利用している企業もいます。

IRSは調査で得た情報を利用して、未申告口座を持つ納税者や、顧客の海外資産隠しを手助けした疑いのある銀行や銀行家を追及している。 IRS は、脱税事件を訴追するために司法省 (DOJ) と緊密に連携しています。

海外で金融口座を維持するには正当な理由がありますが、満たさなければならない報告要件もあります。 このような口座を維持し、報告義務を遵守しない米国の納税者は法律に違反しており、刑事訴追の可能性だけでなく、重大な罰金や罰金を科されるリスクがあります。

2009 年以来、何万人もの個人が、米国の税制を遵守し、納税義務を解決する特別な機会を利用して、自発的に外国の金融口座を開示するよう名乗り出ています。 そして、今後数年間で新たな海外口座報告義務が段階的に導入されるため、海外での収入を隠すことはますます困難になっています。

2012 年の初めに、IRS は、 オフショア自主開示プログラム (OVDP) は、2011 年と 2009 年のプログラム終了後も納税者と税務実務家からの継続的な強い関心を受けて行われました。 このプログラムは、別途発表があるまで無期限に公開されます。

第三者による報告

下 外国口座税遵守法(FATCA) そしてそのネットワークは 政府間協定 (IGA) 米国とパートナー管轄区域との間で、 自動サードパーティアカウントレポート2015 年に開始されたため、オフショア金融口座が IRS に気づかれない可能性は低くなりました。

FATCA および IGA を通じた報告に加えて、司法省の スイス銀行プログラム は、過去の不遵守を助長したスイスの金融機関と不起訴協定を締結し続けている。 これらの協定の一環として、銀行は米国の納税者による潜在的な不遵守に関する情報を提供します。 参加銀行に関連する米国の納税者が納税義務を解決するために OVDP に申請するのを待った場合、民事罰金が大幅に増加する可能性があります。

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