教育税額控除:大学への支払いに役立つXNUMXつのメリット

2014 年に大学の学費を支払いましたか? そうすれば、連邦税申告書の節税につながる可能性があります。 高等教育の費用に役立つ教育単位が XNUMX つあります。 クレジットにより、納税申告書で支払うべき税額が減額される場合があります。 教育税額控除について知っておくべき重要な事実をいくつか紹介します。

アメリカの機会税額控除:

  • 資格のある学生 2,500 人あたり最大 XNUMX ドルを請求できる場合があります。
  • この単位は、対象となる大学または専門学校での最初の XNUMX 年間に適用されます。
  • 支払うべき税金の額が減ります。 クレジットにより税金がゼロ未満に減額された場合、最大 1,000 ドルの還付を受けることができます。
  • 学位またはその他の認められた資格を取得している学生が利用できます。
  • このクレジットは、課税年度中に開始された少なくとも XNUMX 学業期間中、少なくとも半分の時間で学校に通う生徒に適用されます。
  • クレジットに適用される費用には、授業料、書籍、必要な料金および消耗品の費用が含まれます。
  • 生涯学習クレジット:
  • この控除は、納税申告書ごとに年間 2,000 ドルまでに制限されています。
  • この単位は高等教育の全学年に適用されます。 これには、仕事のスキルを学習または向上させるためのクラスが含まれます。
  • 控除は税金の額に制限されます。
  • クレジットに適用される費用には、授業料、必要な料金、学校から購入する必要がある書籍、消耗品、機器の費用が含まれます。

両方のクレジットについて:

  • 単位は資格のある学生に適用されます。 対象となる学生には、あなた自身、あなたの配偶者、または納税申告書に記載されている扶養家族が含まれます。
  • Form 1040A または Form 1040 を提出し、必要事項を記入する必要があります。 フォーム8863、教育クレジット、納税申告書でこれらのクレジットを申請します。
  • 学校からは、その年の費用が記載されたフォーム 1098-T、授業料明細書が渡されるはずです。 このフォームには、フォーム 8863 に記入するために必要な役立つ情報が含まれています。フォームのボックス 1 およびボックス 2 に表示される金額は、実際に支払った金額と異なる場合があります。 たとえば、フォームにはクレジットの対象となる書籍の価格が含まれていない場合があります。
  • 他の人があなたを扶養家族として主張している場合、どちらのクレジットも主張することはできません。
  • 同じ年度に、同じ学生または同じ費用に対して両方の単位を請求することはできません。
  • クレジットには所得制限があり、返品時に請求できる金額が減額される可能性があります。
  • IRS.govにアクセスし、 インタラクティブな税務アシスタント ツールを使用して、これらのクレジットを請求する資格があるかどうかを確認してください。 国税庁にも行ってください 教育クレジット 詳細については Web ページをご覧ください。 税額控除を申請できない場合は、他の項目を確認してください。 税制上の利点 主張できるかもしれません。

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