新学期の税額控除

あなた、あなたの配偶者、または扶養家族は大学に向かっていますか? もしそうなら、ここにIRSからの簡単なヒントがあります:あなたが高等教育のために支払う費用のいくつかはあなたに税の時にお金を節約することができます。 教育税額控除について知っておくべきいくつかの重要な事実は次のとおりです。

  • アメリカ機会税額控除。    AOTC 資格のある学生の場合、年間最大2,500ドルになる可能性があります。 この単位は、高等教育の最初の1,000年間に適用されます。 AOTCのXNUMXパーセントは返金可能です。 つまり、税金を支払わなくても、払い戻しとして最大XNUMXドルのクレジットを受け取ることができる場合があります。
  • 生涯学習クレジット。   LLC、連邦税の確定申告で最大2,000ドルの税額控除を請求できる場合があります。 資格のある学生に対してこのクレジットを請求できる年数に制限はありません。
  • 学生ごとにXNUMX単位。  あなたは主張することができます 学生ごとにXNUMX種類の教育クレジットのみ 毎年あなたの連邦税申告書に。 同じ年に複数の学生が単位を取得できる場合は、学生ごとに異なる単位を請求できます。 たとえば、XNUMX人の学生に対してAOTCを請求し、もうXNUMX人の学生に対してLLCを請求することができます。
  • 適格経費。  含めることができます 適格経費 あなたの信用を計算します。 これには、資格のある学生の授業料、料金、およびその他の関連費用に支払う金額が含まれる場合があります。 各クレジットに適用される追加の規則の詳細については、IRS.govを参照してください。
  • 対象となる教育機関。  対象となる学校 高校を超えて教育を提供するものです。 これには、ほとんどの大学が含まれます。 専門学校または他の高等学校も資格を得る可能性があります。
  • フォーム1098-T。  ほとんどの場合、あなたは受け取るべきです フォーム1098-T、授業料明細書、あなたの学校から。 このフォームは、適格経費をIRSとあなたに報告します。 フォームに表示されている金額が実際に支払った金額と異なることに気付くかもしれません。 これは、関連する費用の一部がフォーム1098-Tに表示されない場合があるためです。 たとえば、教科書の費用がフォームに表示されない場合でも、クレジットの一部として教科書の費用を請求できる場合があります。 同じ課税年度に支払った適格経費に対してのみ教育クレジットを請求できることを忘れないでください。
  • 非居住外国人。  F-1学生ビザで米国にいる場合は、通常、非居住者の外国人として連邦税申告書を提出します。 連邦税の目的で居住外国人として扱われることを選択しない限り、課税年度のいずれかの部分で非居住外国人であった場合、教育クレジットを請求することはできません。 これらのルールの詳細については、を参照してください。出版物519, 外国人のための米国税務ガイド。
  • 所得制限。 これらのクレジットは所得制限の対象であり、所得に基づいて減額または廃止される場合があります。

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