2016年の汚いダースの税金詐欺

Sally P. Schreiber、JD17年2016月XNUMX日

毎年、IRSはその年の最悪の税詐欺と呼ばれるもののリストをリリースします。 1月17日からXNUMX月XNUMX日まで、IRSは詐欺に焦点を当てたニュースリリースを毎日発行しました。 これらの「ダースダース」詐欺は一年中いつでも遭遇する可能性がありますが、IRSはそれらが税の季節にピークに達すると報告しています。

1.個人情報の盗難

IRSによると、今年の第1の詐欺は、税関連のID盗難であり、IRSは、誰かが納税者の盗んだ社会保障番号を使用して、不正な払い戻しを請求する納税申告書を提出する場合と定義しています(IR-2016-12)。 IRSは、払い戻しを行う前に個人情報の盗難を検出するように設計された、より効果的なスクリーニングおよび検出システムを導入しましたが、サービスはそれが依然として大きな問題であることを認めました。 この問題とより効果的に戦うために、過去20年間、IRSは、納税者の​​セキュリティを向上させるために、州および税務準備業界と協力してセキュリティサミットイニシアチブに参加しました。 参加者は、保護を強化するために、このファイリングシーズンに検出された不正なスキームの情報を共有します。 納税者には知られていないXNUMXを超えるデータ要素が、確定申告情報を検証するために使用されます。

さらに、IRSは納税者に自分の情報を保護するように促しました。これにより、泥棒がIRSのセキュリティシステムを侵害することがより困難になります。 納税者教育におけるこれらの取り組みには、 税金。 安全。 一緒。 運動 納税者が被害者になりやすくするデータ侵害を回避できるようにするため。

2.電話詐欺

今年のXNUMX番目の詐欺は電話詐欺で、犯罪者がIRSになりすまして電話をかけます(IR-2016-14)。 多くの場合、彼らは電話をかけている番号を偽装しているため、IRSまたは別の機関が電話をかけているように見え、逮捕、国外追放、または免許取消を脅かす可能性があります。 詐欺師は、IRSのタイトルと偽のバッジ番号を使用して正当なものに見せかけ、被害者の名前、住所、その他の個人情報を使用して、電話を公式に聞こえさせることがあります。

自分自身を守るために、納税者は、IRSが即時の支払いを要求すること、最初に請求書を郵送せずに未払いの税金について電話すること、質問や上訴の機会なしに支払いを要求すること、特定の使用を要求することは決してないことを認識すべきであるとIRSは言いますプリペイドデビットカードや電信送金などの支払い方法では、電話でクレジットカードまたはデビットカードの番号を尋ねるか、地元の警察やその他の法執行機関に納税者を支払わなかったとして逮捕すると脅迫します。

3。 フィッシング

リストの上位に表示され続けているもうXNUMXつの詐欺は「フィッシング」です。この詐欺では、納税者が財務情報や個人情報を求める迷惑メールを受け取ります。 不審なメールを受け取った納税者は、 フィッシング@irs.gov。 「IRSは、請求や払い戻しについてのメールを突然送信することはありません」と、IRSコミッショナーのジョンコスキネン(IR-2016-15)。 詐欺メールは、納税者が知らないうちにコンピューターをマルウェアに感染させる可能性もあり、多くの場合、犯罪者が機密ファイルにアクセスしたり、キーボードストロークを追跡したりして、ログイン情報を公開する可能性があります。

4.返品作成者の詐欺

返品作成者の詐欺には、「納税者を傷つける払い戻し詐欺、なりすまし詐欺、その他の詐欺を実行するために、提出シーズンごとに店を構える不正な作成者」が含まれます(IR-2016-16)。 IRSは納税者に、「無防備な納税者を、過度に多額の払い戻しを約束する不謹慎な作成者」に警戒するよう警告しました。そのため、IRSは、この詐欺が毎年リストに載っていると述べています。

「保護が必要な個人の財務情報を納税申告書の作成者に委託するため、納税申告書の作成者を慎重に選択してください」とコスキネン氏は述べています。 IRSは、納税者が有能な作成者を選択するためのヒントを提供します。これには、作成者の資格情報の確認、ファイリングシーズン後に作成者が利用できることの確認、納税者の​​払い戻しが作成者のアカウントではなく納税者のアカウントに確実に行われるようにすることが含まれます。 IRSは、料金を払い戻しの割合に基づいたり、他の作成者よりも多額の払い戻しを約束したりする作成者を避けることをお勧めします。

5.海外でお金や収入を隠す

IRSの執行努力の主な焦点である、海外での金銭や収入の隠蔽は、IRSが対処した次の税務詐欺です(IR-2016-17)。 「私たちの継続的な執行措置は、誰もが海外でお金と収入を不法に隠そうとすることを思いとどまらせるはずです」とコスキネンは言いました。 IRSが説明したように、納税者が外国の口座を持っている正当な理由がありますが、これらの口座は報告要件を引き起こします。 IRSは、納税者がこれらの要件に準拠するために、オフショア自主開示プログラムを含む多くのプログラムを提供しています。 IRSは、2015年に施行された外国口座税務コンプライアンス法の下で要求される報告の強化により、納税者が海外の資産を隠すことがさらに困難になると指摘しました。

6.膨らんだ払い戻し請求

返品作成者の詐欺に密接に関連するもうXNUMXつの詐欺は、膨らんだ払い戻し請求です。この詐欺では、悪意のある作成者が無防備な納税者を誘惑するために店を構えています(IR-2016-18)。 「これまで聞いたことがない、または過去に請求する資格がなかった連邦給付金または税額控除に基づいて、風変わりな払い戻しを宣伝する税務当局に注意してください」とコスキネン氏は述べています。

膨らんだ払い戻し請求には、教育控除、勤労所得税額控除(EITC)、米国の機会税額控除など、納税者が権利を与えられていない税額控除の請求が含まれることがよくあります。 IRSは、他の誰かがそれを準備したとしても、彼らが彼らの返還にあるものに対して責任があることを納税者に思い出させます、そして彼らは罰金と利子、そして追加の税金を査定することができます。

7.偽の慈善団体

次のリストは偽の慈善団体です。 納税者は免税団体を確認するように注意されています [チェック]を選択します IRSのウェブサイトで、慈善団体が誠実であり、控除可能な寄付の対象となるかどうかを判断します(IR-2016-20)。 正当な慈善団体は、寄付者に雇用主の識別番号を喜んで提供する必要があります。この番号を使用して、慈善団体がIRSWebサイトで適格かどうかを確認できます。 偽の慈善団体は、よく知られている組織に似た名前を使用することが多く、偽のWebサイトを設定する場合があります。 また、個人情報の盗難の目的にも使用できます。 大規模な自然災害が発生した場合、これらの不正組織は増加する傾向があり、IRSは報告し、納税者は最初に確認せずに寄付を行うべきではないと警告しています。

8.誤ってパディング控除

リストの8番は、誤って控除を埋めています(IR-2016-21)、これは、より少ない税金を支払うか、より多くの払い戻しを受けるために、リターンの控除または費用を欺くように膨らませることで構成されています。 このアイテムは、今年のダーティダースリストに新しく追加されました。 IRSは納税者に、慈善寄付費用を誇張したり、事業費を埋めたりする前に「よく考えて」、EITCや児童税額控除などの資格のないクレジットを請求しないように警告しています。 これを行う納税者は、かなりの罰則の対象となる可能性があり、場合によっては、刑事訴追に直面する可能性があります。

9.ビジネスクレジットに対する過剰な請求

リストの次の項目であるビジネスクレジットの過剰請求は、昨年の「燃料クレジットの過剰請求」(IR-2016-22)。 この詐欺には、クレジットに対するXNUMXつの特定の虚偽の主張が含まれます。燃料消費税の還付に対する不正な主張と研究税額控除に対する偽の主張です。 IRSによると、その払い戻し詐欺フィルターは、今年、多くの不正な燃料消費税の払い戻しを停止しているとのことです。

10.税額控除を請求するための収入の改ざん

リストのXNUMX番目は、税額控除を請求するために収入を偽造しています(IR-2016-23)。 これには通常、払い戻し可能なクレジットであるEITCの資格を得るために、より高い収入を誤って主張することが含まれます。 不謹慎な作成者は、納税者が受け取る権利よりも多額の払い戻しを受けるためにこれを行うことがよくあります。 納税者がこれらの虚偽の主張に気付いていない場合でも、IRSが再度思い出させるように、納税者は納税申告書の内容に責任を負います。 彼らは重大な罰則、利子、そして場合によっては起訴される可能性があります。

11.虐待的なタックスシェルター

No. 11は虐待的なタックスシェルターに参加しています(IR-2016-25)。 虐待的なタックスシェルターは、複数のフロースルーエンティティを使用して脱税するスキームとして定義されています。 彼らは多くの場合、有限責任会社、有限責任パートナーシップ、国際ビジネス会社、外国の金融口座、オフショアのクレジットカードまたはデビットカード、および多層取引を使用して、収入または資産の所有者を隠します。

IRSはまた、納税者が避けるべき取引の種類の中で、信託やキャプティブ保険会社の誤用についても言及しています。 他の詐欺のいくつかと同様に、IRSは、これらの取引に参加すると、重大な罰則と利息、および「刑事訴追の可能性」が生じる可能性があると警告しています。 コスキネンによれば、「これらのスキームは、納税者が最初に節約したよりも、還付税、罰金、および利子でより多くの費用をかけることになりかねません。」

12.軽薄な税の議論

最後の「詐欺」は軽薄な税の議論であり、IRSは納税者に話しかけられないように警告しています(IR-2016-27)。 2016年版のウェブページの本日リリースを発表しました。軽薄な税の議論についての真実」IRSは、裁判所とIRSがこれらの議論をどのように扱ったかを説明しました。これには、所得税の対象となる従業員は連邦政府の従業員のみである、または外国所得のみが課税対象であるなどの主張が含まれます。 「納税者は、彼らが借りているものに加えて、法律によって義務付けられた潜在的な罰金と利子を支払うことになるので、誤った租税回避の議論の悪意のある推進者を避けるべきです」とコスキネンは言いました。 IRSは納税者に、軽薄な税務ポジションに対して自動的に5,000ドルのペナルティが課せられることを思い出させました。

–詳細については次を参照してください:http://www.journalofaccountancy.com/news/2016/feb/2016-tax-scams-201613916.html#sthash.fwgDCFYG.rk46WSy7.dpuf

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