Vous allez être tenu de déposer des impôts sur les expatriés aux États-Unis, quel que soit le pays dans lequel vous vivez, mais comment vos impôts seront-ils affectés si vous vivez au Japon ? En tant que centre économique de longue date de l'Asie, le Japon attire les expatriés à la recherche de cultures uniques et d'opportunités commerciales. Néanmoins, il est important de comprendre comment vos taxes d'expatriés aux États-Unis vont changer avec votre déménagement au Japon, et quelles taxes vous devrez payer à votre pays d'accueil pendant votre séjour.
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Taxes américaines sur les expatriés au Japon
Si vous êtes un citoyen ou un résident permanent des États-Unis, vous êtes tenu de déclarer chaque année les impôts des expatriés américains auprès du gouvernement fédéral, quel que soit le pays dans lequel vous résidez.
En plus de la déclaration de revenus régulière, vous pourriez également être tenu de produire une déclaration d'information sur vos actifs détenus dans des comptes bancaires étrangers avec le formulaire 114 de déclaration de comptes bancaires étrangers et d'autres comptes (FBAR), en plus du formulaire 8938 Déclaration de comptes financiers étrangers spécifiés. Les atouts.
Bien que les États-Unis soient l'un des rares gouvernements à imposer les revenus internationaux de leurs citoyens et résidents permanents qui résident à l'étranger, ils ont des dispositions spéciales pour les protéger de la double imposition, notamment :
- Le exclusion du revenu gagné à l'étranger vous permet de réduire votre revenu imposable sur les impôts des expatriés américains des premiers 132,900 2026 $ pour 130,000 (2025 XNUMX $ pour XNUMX) gagnés à la suite de vos travaux alors que vous étiez résident d'un pays étranger.
- A crédit pour impôt étranger qui vous permet de compenser les taxes que vous payez dans votre pays d'accueil avec vos taxes d'expatriés américains dollar pour dollar, et
- A exclusion du logement étranger qui permet une exclusion supplémentaire du revenu sur les impôts des expatriés aux États-Unis pour certains montants payés pour les dépenses du ménage résultant du fait de vivre à l'étranger.
Avec une bonne planification et un préparateur de déclarations de revenus qualifié, vous devriez être en mesure de tirer parti de ces stratégies pour minimiser ou éliminer le passif lié aux impôts des expatriés aux États-Unis. Veuillez noter que même si vous pensez que vous ne devez aucun impôt sur le revenu aux États-Unis, vous devrez très probablement toujours déclarer des impôts sur les expatriés aux États-Unis.
Taux d'imposition pour le Japon
| Revenu | Taux d'imposition |
| Moins de 1,950,000 XNUMX XNUMX JPY | 5% |
| 1,950,001 3,300,000 XNUMX JPY – XNUMX XNUMX XNUMX JPY | 10 % |
| 3,300,001 6,950,000 XNUMX JPY – XNUMX XNUMX XNUMX JPY | 20 % |
| 6,950,001 9,000,000 XNUMX JPY – XNUMX XNUMX XNUMX JPY | 23 % |
| 9,000,001 18,000,000 XNUMX JPY – XNUMX XNUMX XNUMX JPY | 33 % |
| Plus de 18,000,000 XNUMX XNUMX JPY | 40 % |
Les expatriés paient également la taxe d'habitation. Cette taxe est cumulée par la commune et la préfecture où habite la personne. Le taux dépend de la municipalité particulière, mais est souvent de 10 %.
Résidence au Japon
Au Japon, vous êtes imposé quel que soit votre statut de résidence, mais la façon dont vous êtes imposé est différente en fonction de votre statut de résidence. Il existe trois catégories :
- Résident permanent - Cette catégorie comprend les ressortissants japonais et les expatriés qui ont conservé une maison et un domicile au Japon pendant cinq ans ou plus au cours des dix années précédentes.
- Résident non permanent - Cette catégorie concerne les expatriés qui ont un domicile et une maison au Japon depuis un an ou plus, mais qui n'ont pas dépassé cinq ans au cours des dix années précédentes.
- Non-résident — Cette catégorie comprend les personnes qui ne satisfont à aucune des exigences énumérées ci-dessus. Notez, cependant, que les employés de nationalité étrangère sont généralement considérés comme des résidents non permanents une fois qu'ils ont atterri au Japon et qu'ils ont organisé les formalités administratives nécessaires pour commencer à travailler.
Les revenus étrangers sont-ils imposés au Japon ?
Un expatrié peut être tenu de payer des impôts sur les revenus gagnés à l'étranger, mais cela dépend de son statut de résidence. Les résidents permanents sont soumis à l'impôt national sur le revenu et aux taxes préfectorales et municipales sur leur revenu global. Les résidents non permanents ne sont imposés que sur les revenus provenant du Japon, à moins que leurs revenus gagnés à l'étranger ne soient ensuite versés ou transférés au Japon. Les non-résidents ne sont assujettis qu'aux impôts sur les revenus qu'ils gagnent à l'intérieur du Japon et ne sont tenus de payer les impôts des habitants que s'ils possèdent une propriété ou une société japonaise.
Date d'échéance de la taxe au Japon
L'année fiscale japonaise est identique à celle des États-Unis : du 1er janvier au 31 décembre . Les similitudes s'arrêtent là. Les déclarations de revenus doivent être déposées auprès du ministère des Finances avant le 15 mars , date limite non reportable. Cela représente un mois d'avance par rapport à la date limite pour les impôts des expatriés américains.
Au Japon, le paiement anticipé des impôts est exigible à deux dates limites : fin juillet et fin novembre de chaque année, sauf pour la première année suivant l’arrivée. Si la totalité du montant n’a pas été réglée avant le 15 mars , le solde restant sera alors exigible.
Sécurité sociale au Japon
En règle générale, les expatriés seront tenus de cotiser à l'assurance sociale japonaise une fois qu'ils auront commencé à travailler avec un employeur japonais. Cela est nécessaire pour couvrir les coûts de l'assurance maladie, de l'aide sociale, des régimes de retraite, de l'indemnisation des accidents du travail et de l'assurance chômage, ainsi que d'autres programmes sociaux actuellement en place au Japon.
Si vous êtes en mission temporaire au Japon, vous devrez payer la sécurité sociale aux États-Unis. Si vous êtes indépendant, vous devez payer la sécurité sociale du pays dans lequel vous passez le plus de temps. C'est un domaine où certains expatriés constatent qu'ils voient une double imposition sur leurs impôts américains.
Convention fiscale entre les États-Unis et le Japon
Les États-Unis et le Japon ont une convention fiscale. La convention fiscale entre les États-Unis et le Japon est utile pour définir les termes des situations où il n'est pas clair dans quel pays les impôts doivent être payés. Le pays qui reçoit le paiement de l'impôt est généralement déterminé par le statut de résident du contribuable dans chaque pays. Il est en place pour aider à soulager la double imposition des personnes ayant la double nationalité tout en étant également disponible pour expliquer toute question fiscale qui pourrait ne pas être claire. C'est l'ami des expatriés quand vient le temps de déclarer les impôts des expatriés au Japon et aux États-Unis.
Impôts au Japon
En plus de l'impôt sur le revenu sur les salaires versés, il existe d'autres formes de revenus qui sont imposées au Japon. Ils ne sont pas trop différents de ce que vous utilisez avec vos impôts américains, mais il est bon d'en être conscient.
Comme indiqué précédemment, les habitants du Japon seront tenus de payer des taxes d'habitation aux préfectures et aux municipalités. Cela représente généralement 10 % de votre revenu total, mais cela dépend de la municipalité.
La rémunération non monétaire est considérée comme imposable. Cela comprend les allocations de logement, les frais de déménagement, les indemnités de repas et d'habillement, les frais de déplacement, les adhésions à des clubs, le remboursement des études ou les paiements de congé dans les foyers. Il existe des exceptions, mais en général, les expatriés peuvent s'attendre à payer des impôts sur les compensations non monétaires au Japon.
Tous les gains en capital seront également imposés, y compris la vente d'œuvres d'art ou d'antiquités, de machines ou d'équipements par un entrepreneur, la vente de brevets, d'adhésions ou d'obligations. Celles-ci sont déposées selon la méthode de l'impôt de séparation ; cependant, les nouvelles polices prévoient que les pertes en capital peuvent être reportées et peuvent compenser vos autres revenus.
Pour les droits de succession, les ressortissants étrangers peuvent s'attendre à payer des impôts s'ils sont considérés comme des résidents du Japon au moment du décès du donateur, et l'impôt s'applique à toutes les propriétés à l'intérieur ou à l'extérieur du Japon. Si le bénéficiaire n'est pas un résident du Japon, les taxes ne s'appliquent qu'aux propriétés au Japon.
Les taxes sur les donations sont assez similaires à ce qui est utilisé dans la fiscalité américaine. Le donataire est responsable du paiement des taxes applicables au don, et le donateur n'a aucune responsabilité fiscale. Les non-résidents ne sont tenus de payer des droits de donation que pour les biens situés au Japon.
Économiser sur les taxes d'expatriés aux États-Unis
Avec les nombreuses formes d'imposition qui s'appliquent aux ressortissants étrangers travaillant et résidant au Japon, il est important que vous appliquiez toutes les exclusions, déductions et crédits à vos impôts américains sur les expatriés. Comprendre vos impôts d'expatrié aux États-Unis tout en vivant au Japon rendra l'expérience plus agréable.