Comment vivre et travailler en Inde impacte vos impôts américains sur les expatriés
L'Inde a été identifiée par plusieurs sources comme l'une des économies les plus importantes pour les investissements futurs, mais comment cela affecte-t-il vos impôts américains sur les expatriés ? La position de l'Inde en tant que siège international des technologies de l'information, ainsi que sa culture indéniablement unique et sa belle géographie font de l'Inde un lieu attrayant pour les expatriés à la recherche d'opportunités. Il est important de comprendre comment les impôts des expatriés aux États-Unis changent avec votre déménagement en Inde et comment l'Inde vous imposera sur les revenus que vous gagnez en vivant là-bas.
Taxes américaines sur les expatriés en Inde
Si vous êtes un citoyen ou un résident permanent des États-Unis, vous êtes tenu de déclarer les impôts américains, dans ce cas les impôts américains sur les expatriés, auprès de l'IRS chaque année, quel que soit le pays dans lequel vous résidez.
En plus de la déclaration de revenus régulière, vous pourriez également être tenu de produire une déclaration d'information sur vos actifs détenus dans des comptes bancaires étrangers avec le formulaire 114 de déclaration de comptes bancaires étrangers et d'autres comptes (FBAR), en plus du formulaire 8938 Déclaration de comptes financiers étrangers spécifiés. Les atouts.
Bien que les États-Unis soient l'un des rares gouvernements à imposer les revenus internationaux de leurs citoyens et résidents permanents qui résident à l'étranger, ils ont des dispositions spéciales pour les protéger de la double imposition, notamment :
- Le exclusion du revenu gagné à l'étranger vous permet de réduire votre revenu imposable sur les impôts des expatriés américains des premiers 132,900 2026 $ pour 130,000 (2025 XNUMX $ pour XNUMX) gagnés à la suite de vos travaux alors que vous étiez résident d'un pays étranger.
- Le crédit pour impôt étranger, qui vous permet de compenser les impôts que vous avez payés dans votre pays d'accueil avec vos impôts d'expatriés américains dollar pour dollar, et
- Le exclusion du logement étranger, qui vous permet d'exclure certaines dépenses du ménage résultant du fait de vivre à l'étranger.
Avec une bonne planification et une préparation fiscale de qualité, vous devriez être en mesure de tirer parti de ces stratégies et d'autres pour minimiser, voire éliminer, vos impôts sur les expatriés aux États-Unis. Veuillez noter que même si vous ne pensez pas devoir payer d'impôt sur le revenu aux États-Unis, vous devrez très probablement produire une déclaration.
Qui est un résident de l'Inde ?
Le statut de résidence est déterminé à chaque exercice. Pour chaque exercice au cours duquel un individu est considéré comme un résident, il est tenu de payer des impôts en Inde. Il existe trois types de statuts de résidence :
- Résident et résident ordinaire (ROR) - personnes qui passent plus de 181 jours en Inde au cours d'un exercice donné et ont passé plus de 729 jours en Inde au cours des sept dernières années.
- Résident mais non résident ordinaire (RNOR) - personnes qui passent plus de 181 jours en Inde au cours d'un exercice donné mais qui ont passé moins de 730 jours en Inde au cours des sept années précédentes.
- Non-résident - personnes qui passent 181 jours ou moins en Inde mais qui ont gagné un revenu en Inde.
La résidence fiscale en Inde dépend également de l'étendue de l'impôt sur le revenu à payer.
Taux d'imposition sur le revenu en Inde
Les taux d'imposition sur le revenu sont progressifs et appliqués à vos revenus en fonction de votre statut de résidence.
- Résident et Résident Ordinaire (ROR) – Revenu mondial
- Resident but Not Ordinary Resident (RNOR) - Les revenus provenant de l'Inde ou reçus en Inde
- Non-résident - Revenu provenant de l'Inde ou reçu en Inde
Les taux d'imposition du ministère indien des Finances sont les suivants :
| Gains en roupie indienne (INR) | Taux applicable au niveau de revenu (%) |
| 0-180,000 * | 0% |
| 180,001 – 500,000 | 10 % |
| 500,001 – 800,000 | 20 % |
| 800,001 et ci-dessus | 30 % |
* Les résidentes sont autorisées à exclure jusqu'à 190,000 XNUMX de leurs revenus de l'impôt.
Si vous êtes résident et résident ordinaire en Inde (ROR), vous serez imposé sur les plus-values mondiales. Si vous n'êtes pas résident et résident ordinaire en Inde, vous ne serez imposé que sur les gains provenant de l'Inde.
Notez que les revenus sont réputés imposables en Inde s'ils sont perçus pour des services rendus en Inde (même s'ils sont payés en dehors de l'Inde) ou proviennent de revenus ou de transferts d'actifs situés en Inde, quel que soit le lieu de réception de la vente.
Il existe certaines déductions autorisées pour le revenu, y compris les rentes de retraite, les intérêts hypothécaires, les prêts d'études et les frais médicaux.
Convention fiscale entre les États-Unis et l'Inde
Les États-Unis et l'Inde ont mis en place une convention fiscale qui est utile pour déterminer quel pays doit payer des taxes spécifiques et à quel moment ces taxes doivent être payées. La convention fiscale entre les États-Unis et l'Inde est un guide pour les expatriés afin de s'assurer que les impôts sont payés au bon pays. Si vous n'êtes pas sûr du libellé de la convention ou si vous avez d'autres questions, assurez-vous de parler à un conseiller fiscal pour vous assurer que les taxes correctes sont payées au bon pays.
Date d'échéance de la taxe en Inde
Vous devez savoir que les dates d'imposition en Inde sont différentes des dates limites pour les impôts des expatriés aux États-Unis. Cela signifie que vous devrez calculer au prorata vos revenus gagnés et les impôts payés pour déclarer vos impôts sur les expatriés aux États-Unis.
En Inde, l'année fiscale commence le 1er avril et se termine le 31 mars de l'année suivante. Les déclarations de revenus doivent être soumises au ministère des Finances avant le 31 juillet.
Vous êtes tenu de déclarer des impôts pour les expatriés en Inde si votre revenu dépasse 180,000 190,000 INR (XNUMX XNUMX INR pour les femmes résidentes). Vous devrez également produire une déclaration si vous souhaitez exclure l'impôt payé aux États-Unis ou à d'autres autorités fiscales. Si la Direction de l'impôt sur le revenu du ministère des Finances vous demande de produire une déclaration, vous devez le faire pour l'année demandée.
Sécurité sociale en Inde
L'Inde exige que les expatriés travaillant en Inde et les Indiens travaillant à l'étranger cotisent au fonds de prévoyance statutaire obligatoire. Il y a des cotisations des employeurs et des employés. La contribution est une base de 12% du salaire d'un contribuable plus les allocations applicables (équivalents de trésorerie).
Les États-Unis n'ont actuellement pas d'accord de sécurité sociale avec l'Inde, ce qui signifie que les expatriés pourraient être confrontés à une double imposition sur les cotisations de sécurité sociale payées sur les impôts des expatriés indiens et américains.
Les revenus étrangers sont-ils imposés en Inde ?
Vous serez imposé sur le revenu mondial si vous êtes considéré comme résident et résident ordinaire (ROR) en Inde. Ceux qui ont d'autres statuts de résidence ne sont tenus de déclarer que les revenus provenant de l'Inde ou tirés d'activités se déroulant en Inde.
Autres taxes en Inde
En plus de l'impôt sur le revenu sur les salaires, il existe d'autres formes d'imposition en Inde.
Pour commencer, il existe une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 12.5 % qui est appliquée aux biens de consommation. Certains biens ont des taux de TVA inférieurs (allant de 1% à 4%). D'autres biens ont une TVA plus élevée de 20%, comme l'alcool et l'essence. Notez que la TVA varie dans chaque état.
Vous devrez payer des impôts sur les gains en capital, y compris l'immobilier ou les dons d'actifs, si vous êtes considéré comme résident et résident ordinaire (ROR) en Inde.
Économiser sur les taxes d'expatriés aux États-Unis
L'Inde a une économie qui se développe et se modernise, et l'Inde est considérée comme l'une des meilleures destinations pour ceux qui recherchent des opportunités. Les taux d'imposition relativement bas du pays font de l'Inde une destination encore plus prometteuse. Il est tout aussi important de connaître les taux d'imposition, les délais et les réglementations fiscales et indiennes que de respecter votre obligation de déclarer les impôts des expatriés aux États-Unis.