Quel est l'impact du travail en République dominicaine sur les impôts des expatriés aux États-Unis
Comment vos impôts d'expatrié aux États-Unis seront-ils affectés par un déménagement en République dominicaine ? Avec son beau temps, son système juridique favorable aux expatriés et son statut de paradis fiscal, la République dominicaine reste l'une des destinations les plus populaires pour les Américains qui déménagent à l'étranger. Néanmoins, tout Américain bénéficiant des faibles taux d'imposition du gouvernement dominicain sera soumis aux taxes américaines sur les expatriés et à d'autres exigences de déclaration (FBAR, formulaire 8938, etc.) qui doivent être soumises au gouvernement américain.
Taxes américaines sur les expatriés en République dominicaine
Si vous êtes un citoyen ou un résident permanent des États-Unis, vous êtes tenu de déclarer chaque année vos impôts américains auprès de l'IRS, peu importe où vous vivez.
En plus de la déclaration de revenus régulière, vous pourriez également être tenu de produire une déclaration d'information sur vos actifs détenus dans des comptes bancaires étrangers avec le formulaire 114 de déclaration de comptes bancaires étrangers et d'autres comptes (FBAR), en plus du formulaire 8938 Déclaration de comptes financiers étrangers spécifiés. Les atouts.
Bien que les États-Unis soient l'un des rares gouvernements à imposer les revenus internationaux de leurs citoyens et résidents permanents qui résident à l'étranger, ils ont des dispositions spéciales pour les protéger de la double imposition, notamment :
- Le exclusion du revenu gagné à l'étranger vous permet de réduire votre revenu imposable sur les impôts des expatriés américains des premiers 132,900 2026 $ pour 130,000 (2025 XNUMX $ pour XNUMX) gagnés à la suite de vos travaux alors que vous étiez résident d'un pays étranger.
- Le crédit pour impôt étranger, qui vous permet de compenser les impôts que vous avez payés dans votre pays d'accueil avec vos impôts d'expatriés américains dollar pour dollar, et
- Le exclusion du logement étranger, qui vous permet d'exclure certaines dépenses du ménage résultant du fait de vivre à l'étranger.
Avec une planification adéquate et une équipe compétente préparateur de déclarations de revenusVous devriez pouvoir tirer parti de ces stratégies et d'autres encore pour minimiser, voire éliminer, votre impôt américain. Veuillez noter que même si vous pensez ne pas devoir d'impôt sur le revenu aux États-Unis, vous serez tout de même tenu de déposer une déclaration.
Taux d'imposition sur le revenu en République dominicaine
Les taux de revenu national de la Direccion General de Impuestos Internos (site Web en espagnol) sont progressifs et plafonnés à 25 %. Les taux actuels de l'impôt sur le revenu sont les suivants :
| Revenu imposable (DOP) | Taux applicable au niveau de revenu (%) |
| Jusqu'à 330,301 | 0% |
| 330,301.01 – 495,450 | 15 % |
| 495,450,01 – 688,125 | 20 % |
| Plus 688,125.01 | 25 % |
Le revenu est expliqué comme étant tout revenu résultant de biens ou d'activités, les avantages et les gains accumulés ou perçus, et les gains en capital.
Résidence en République dominicaine
Une personne est considérée comme un résident de la République dominicaine une fois qu'elle a séjourné en République dominicaine pendant plus de 182 jours au cours d'une année fiscale donnée. Notez que ces jours n'ont pas besoin d'être consécutifs. Pour obtenir la résidence dominicaine, les particuliers doivent payer des impôts sur leur revenu mondial après trois ans de résidence en République dominicaine.
Les revenus étrangers sont-ils imposés en République dominicaine ?
Les particuliers seront tenus de payer des impôts sur leur revenu mondial s'ils résident en République dominicaine et y résident depuis au moins trois ans.
Date d'échéance de l'impôt en République dominicaine
La République dominicaine propose quatre fins d'exercice pour les sociétés. Ces années se terminent le 31 marsst, Juin 30th, Septembre 30th, et (le plus populaire) le 31 décembrest. Les déclarations de revenus doivent être déposées auprès de la Direccion General de Impuestos Internos (DGII) 120 jours après la fin de l'année fiscale. Cette date peut être prolongée si votre demande de prorogation est déposée avant la date limite et que votre demande est acceptée par l'administration fiscale. Notez que les particuliers ne peuvent pas déposer conjointement; les couples mariés doivent déposer séparément.
Sécurité Sociale en République Dominicaine
Tous les Dominicains et étrangers résidant en République Dominicaine sont tenus de cotiser au système de sécurité sociale de la République Dominicaine. Les cotisations sont basées sur les revenus des employés. Actuellement, 3.04 % des revenus sont destinés à l'assurance maladie familiale et 2.87 % à un fonds de pension. Les plafonds de ces cotisations sont respectivement de 4,100 20 $ et XNUMX fois le salaire minimum. Ces cotisations sont déductibles du revenu imposable lors du calcul de l'impôt sur le revenu.
Convention fiscale entre les États-Unis et la République dominicaine
La République dominicaine n'a qu'une seule convention fiscale en place, et malheureusement, ce pays n'est pas les États-Unis. Pour cette raison, vous devrez optimiser les outils mis en place par l'IRS pour minimiser la double imposition de vos impôts américains sur les expatriés. Il s'agit notamment du crédit d'impôt étranger et de l'exclusion du revenu gagné à l'étranger.
Autres taxes en République dominicaine
En plus de l'impôt sur le revenu sur les salaires versés, il existe d'autres formes d'imposition en République dominicaine.
La rémunération non monétaire est considérée comme imposable. Cela comprend les allocations de logement, les avantages sociaux, les frais de réinstallation, les indemnités de repas et d'habillement, les frais de déplacement, les adhésions à des clubs, le remboursement des études ou les congés dans les foyers. Il existe des exceptions, mais les expatriés peuvent généralement s'attendre à payer des impôts sur toutes les compensations non monétaires en République dominicaine.
Tous les gains en capital seront également imposés, y compris la vente d'œuvres d'art ou d'antiquités, de machines ou d'équipements par un entrepreneur, et la vente de brevets, d'adhésions ou d'obligations. Ceux-ci sont imposés à 25% et doivent être déclarés dans la même période où les actifs ont été cédés.
L'immobilier est taxé à 1% de la valeur totale du bien immobilier après dépassement de 5 millions de DOP. Les droits de succession et de donation sont prélevés sur les successions liées à des ressortissants dominicains et sur les donations situées sur le territoire de la République dominicaine. Pour l'un ou l'autre, le taux est un forfait de 3 % de la valeur totale du don ou de la succession.
Le dernier impôt dont les expatriés doivent être conscients est la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 16 %. L'inscription est incluse dans l'inscription générale en tant que contribuable et le paiement est exigé mensuellement le 20th de chaque mois.
Économiser sur les taxes d'expatriés aux États-Unis
La République dominicaine offre des allégements fiscaux intéressants pour ceux qui souhaitent travailler et vivre à l'étranger. Cela dit, il est important de comprendre que vivre dans un paradis fiscal peut se traduire par une augmentation du fardeau fiscal des expatriés aux États-Unis. Assurez-vous d'être admissible et d'appliquer toutes les déductions et exclusions applicables sur vos taxes d'expatriés aux États-Unis.