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Impôts des expatriés américains en Australie
Si vous êtes citoyen ou résident permanent des États-Unis, vous êtes tenu de produire une déclaration de revenus auprès du gouvernement fédéral chaque année, quel que soit le pays dans lequel vous résidez.
En plus de la déclaration de revenus régulière, vous pourriez également être tenu de produire une déclaration d'information sur vos actifs détenus dans des comptes bancaires étrangers avec le formulaire 114 de déclaration de comptes bancaires étrangers et d'autres comptes (FBAR), en plus du formulaire 8938 Déclaration de comptes financiers étrangers spécifiés. Les atouts.
Bien que les États-Unis soient l'un des rares gouvernements à imposer les revenus internationaux de leurs citoyens et résidents permanents qui résident à l'étranger, ils ont des dispositions spéciales pour les protéger de la double imposition, notamment :
- Le exclusion du revenu gagné à l'étranger vous permet de réduire votre revenu imposable sur les impôts des expatriés américains des premiers 132,900 2026 $ pour 130,000 (2025 XNUMX $ pour XNUMX) gagnés à la suite de vos travaux alors que vous étiez résident d'un pays étranger.
- A crédit pour impôt étranger qui pourraient permettre de réduire votre facture d'impôt sur vos revenus restants de certains montants versés à un gouvernement étranger, et
- A Exclusion du logement étranger qui permet une exclusion supplémentaire du revenu pour certains montants payés pour les dépenses du ménage résultant du fait de vivre à l'étranger.
Avec une bonne planification et une préparation des déclarations de qualité, vous devriez être en mesure de tirer parti de ces stratégies et d'autres pour minimiser, voire éliminer, votre facture fiscale. Veuillez noter que même si vous pensez que vous ne devez aucun impôt sur le revenu aux États-Unis, vous devrez très probablement produire une déclaration. Pour plus d'informations, consultez Explication des taxes sur les expatriés aux États-Unis : un aperçu de notre nouvelle série.
Taux d'imposition australiens sur le revenu
L'Australie, comme les États-Unis, a un système fiscal à la fois gradué et progressif. Cela signifie qu'à mesure que votre revenu augmente, le taux d'imposition sur chaque dollar de revenu supplémentaire augmente avec lui. Notez qu'en Australie, les tables d'imposition pour les résidents et les non-résidents sont différentes. La définition de résident aux fins de l'impôt pourrait être différente de la définition aux fins de résidence. En général, si vous êtes un résident si vous résidez en Australie et que vous y vivez de façon permanente. Si vous avez vécu et travaillé continuellement en Australie pendant plus de six mois et que vous continuez à vivre dans le pays, vous serez alors considéré comme un résident à moins que vous ne puissiez prouver le contraire. Les taux pour les résidents pour l'exercice, tels que tirés de l'Australian Taxation Office, sont les suivants :
| Revenu | Impôt sur les Résidents |
| 0 AUD – 18,200 XNUMX AUD | AUD 0 |
| 18,201 AUD – 37,000 XNUMX AUD | 0.19 AUD par dollar au-dessus de 18,200 XNUMX AUD |
| 37,001 AUD – 87,000 XNUMX AUD | 3,572 0.325 AUD + 37,000 AUD par dollar au-dessus de XNUMX XNUMX AUD |
| 87,001 AUD – 180,000 XNUMX AUD | 19,822 0.37 AUD + 87,000 AUD par dollar au-dessus de XNUMX XNUMX AUD |
| 180,001 XNUMX AUD et plus | 54,232 0.45 AUD + 180,000 AUD par dollar au-dessus de XNUMX XNUMX AUD |
De plus, il existe un prélèvement Medicare de 1.5 %.
Comment les résidents étrangers de l'Australie sont imposés
Si vous n'êtes pas un résident australien à des fins fiscales, vous êtes soumis aux taux spéciaux ci-dessous. En règle générale, si vous avez gagné un revenu (d'un emploi ou d'un travail indépendant) en Australie et que vous n'êtes pas admissible en tant que résident, vous êtes considéré comme un résident étranger.
| Revenu | Impôt sur les non-résidents |
| 0 AUD – 87,000 XNUMX AUD | 0.325 AUD par dollar |
| 87,001 AUD – 180,000 XNUMX AUD | 28,275 0.37 AUD + 87,000 AUD par dollar au-dessus de XNUMX XNUMX AUD |
| Plus de 180,001 XNUMX AUD | 62,685 0.45 AUD + 180,000 AUD par dollar au-dessus de XNUMX XNUMX AUD |
Date d'échéance de l'impôt australien
Vous devez déposer (« déposer ») votre déclaration de revenus australienne avant le 31 octobre. Si vous engagez un agent fiscal enregistré, vous devez vous être enregistré en tant que client auprès d'eux avant cette date. L'Australie a un exercice financier qui commence le 1er juillet et se termine le 30 juin de l'année suivante. Ceci est important, car vous devrez convertir votre revenu en une année civile afin de produire votre déclaration de revenus aux États-Unis.
Accord de sécurité sociale de l'Australie avec les États-Unis
Les employés en Australie ne sont pas soumis aux cotisations de sécurité sociale des États-Unis. En raison de la convention fiscale entre les États-Unis et l'Australie (accord de totalisation, dans le langage du gouvernement ringard), les travailleurs indépendants expatriés en Australie peuvent choisir s'ils préfèrent cotiser à la sécurité sociale aux États-Unis ou en Australie. Pour la plupart des résidents australiens, leur participation à un régime de retraite parrainé par l'État sera limitée à la garantie de retraite décrite ci-dessous.
Pension de retraite en Australie
La pension de retraite est un peu comme un plan 401(k) obligatoire à une échelle gargantuesque. Les cotisations des employés sont volontaires, mais les employeurs doivent verser une cotisation obligatoire de 9 % du salaire de base des employés. Les cotisations des employés sont déductibles des impôts pour l'Australie, mais pas pour les impôts américains. Comme pour le 401(k), l'accès aux fonds de retraite est limité à ceux qui ont atteint l'âge de la retraite ou l'une d'un certain nombre de circonstances particulières.
Les revenus étrangers sont-ils imposés en Australie ?
Les non-résidents ne sont pas obligés de déclarer leurs revenus étrangers à l'Australie. Les résidents temporaires peuvent être tenus de déclarer des revenus gagnés à l'étranger, mais ils n'auront pas à déclarer les revenus provenant d'investissements ou d'autres sources de revenus passifs. Les résidents australiens sont tenus de déclarer leur revenu global. Cependant, comme aux États-Unis, l'Australie a prévu des mécanismes pour aider à atténuer la double imposition.
Convention fiscale des États-Unis avec l'Australie
La convention fiscale des États-Unis avec l'Australie peut être consultée ici. La convention fiscale définit les termes qui définissent la relation entre les États-Unis et l'Australie et fournit des règles de « brise-égalité » pour déterminer dans quel pays un contribuable est considéré comme un résident et est principalement utile à ceux qui ont des doutes ou souhaitent des éclaircissements quant à leur situation. Statut de résidence. L'essentiel du traité concerne le commerce et la propriété, tout en établissant le droit des gouvernements respectifs d'imposer certains types de revenus en fonction de la juridiction dans laquelle ils ont été gagnés.
L'article 22 énonce les règles d'élimination de la double imposition, dont la plupart sont résumées dans le présent article. Il convient également de noter que la convention exclut de la double imposition les pensions, les prestations de sécurité sociale et les rentes qu'un résident perçoit dans son pays de résidence. Cela signifie que, dans certains cas , si je réside en Australie mais suis citoyen américain, les revenus de ma pension australienne sont exclus de ma déclaration de revenus américaine ; dans d'autres cas , la clause de sauvegarde de la convention fiscale américaine prévaut sur l'article 22, m'obligeant à payer des impôts sur les revenus de ma pension australienne.
Quelle est l'implication d'être un indépendant américain en Australie ?
Les taux d'imposition des sociétés en Australie sont fixes à 30 % et les taxes sur les sociétés doivent être prépayées trimestriellement en fonction de vos frais annuels prévus. Notez que votre société ne doit pas nécessairement être constituée en Australie pour être considérée comme une société australienne, mais doit uniquement exercer des activités en Australie et être détenue ou contrôlée par des Australiens.
En Australie, les entreprises peuvent être structurées comme des commerçants individuels, des partenariats, des fiducies ou des sociétés et, comme aux États-Unis, elles ont toutes des obligations légales et des responsabilités fiscales différentes.
Taxe sur les biens et services en Australie
La TPS est une taxe sur la valeur ajoutée qui s'applique à la plupart des transactions impliquant des biens et des services, à l'exception de certains éléments exclus. C'est un 10% plat. Si vous êtes propriétaire d'une entreprise avec plus de 75,000 XNUMX AUD de recettes, vous devrez vous inscrire auprès du gouvernement et percevoir les taxes.
Les touristes en Australie sont éligibles pour recevoir un remboursement de la TPS qu'ils ont payée au cours du mois précédent sur présentation des articles et des reçus à la sortie du pays.