Vous allez être tenu de déposer des impôts sur les expatriés aux États-Unis, quel que soit le pays dans lequel vous vivez, mais comment vos impôts seront-ils affectés si vous vivez en Corée du Sud ? La Corée du Sud a connu une croissance économique à un rythme rapide au cours des dernières décennies et dans le cadre de ses efforts pour poursuivre cette croissance, la Corée a des règles fiscales spécifiques qui profitent aux expatriés qui y vivent et y travaillent.
Néanmoins, il est important de comprendre comment vos taxes d'expatriés aux États-Unis vont changer avec votre déménagement en Corée du Sud, et quelles taxes vous devrez payer à votre pays d'accueil pendant votre séjour.
Protaxe est le premier cabinet fiscal international des particuliers aux États-Unis, spécialisé dans la prestation de services professionnels de classe mondiale aux Expatriés américains.
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Impôts des expatriés américains en Corée du Sud
Si vous êtes un citoyen ou un résident permanent des États-Unis, vous êtes tenu de déclarer chaque année les impôts des expatriés américains auprès du gouvernement fédéral américain, quel que soit le pays dans lequel vous résidez.
En plus de la déclaration de revenus régulière, vous pourriez également être tenu de produire une déclaration d'information sur vos actifs détenus dans des comptes bancaires étrangers avec le formulaire 114 de déclaration de comptes bancaires étrangers et d'autres comptes (FBAR), en plus du formulaire 8938 Déclaration de comptes financiers étrangers spécifiés. Les atouts.
Bien que les États-Unis soient l'un des rares gouvernements à imposer les revenus internationaux de leurs citoyens et résidents permanents qui résident à l'étranger, ils ont des dispositions spéciales pour les protéger de la double imposition, notamment :
- Le exclusion du revenu gagné à l'étrangervous permet de réduire votre revenu imposable sur les impôts des expatriés américains des premiers 132,900 2026 $ pour 130,000 (2025 XNUMX $ pour XNUMX) gagnés à la suite de vos travaux alors que vous étiez résident d'un pays étranger.
- A crédit pour impôt étrangerqui pourraient permettre de réduire votre facture d'impôt sur vos revenus restants de certains montants versés à un gouvernement étranger, et
- A exclusion du logement étrangerqui permet une exclusion supplémentaire du revenu pour certains montants payés pour les dépenses du ménage résultant du fait de vivre à l'étranger.
Avec une bonne planification et une préparation des déclarations de qualité, vous devriez être en mesure de tirer parti de ces stratégies et d'autres pour minimiser, voire éliminer, votre facture fiscale. Veuillez noter que vous devrez toujours déposer une déclaration même si vous savez que vous ne devrez aucun impôt américain sur les expatriés. Pour plus d'informations, consultez Explication des taxes américaines sur les expatriés : un aperçu de notre nouvelle série
TAUX D'IMPÔT SUR LE REVENU sud-coréen
Pour les années d'imposition du 31 décembre, les taux de revenu sont les suivants :
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Gains en won (KRW) |
Taux applicable au niveau de revenu (%) |
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Impôt sur le revenu de base |
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Jusqu'à 12 millions KRW |
6% |
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De 12 à 46 millions KRW |
15 % |
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De 46 à 88 millions KRW |
24 % |
*Les travailleurs étrangers peuvent choisir de payer un taux d'imposition forfaitaire de 19 % sur les revenus bruts.
Les gains en capital sont imposés au moindre de 10 % de la vente ou de 20 % des gains.
QUI EST UN RÉSIDENT sud-coréen ?
En Corée du Sud, les Américains vivant et travaillant en Corée du Sud seront considérés comme résidents s'ils ont vécu dans le pays pendant 183 jours ou plus.
DATE D'ÉCHÉANCE DE LA TAXE EN CORÉE DU SUD
Les contribuables coréens déclarent des revenus sur une année civile. Les déclarations de revenus sont dues le 31 mai de chaque année. Les résidents doivent payer la moitié de leur impôt global avant le 30 novembre de chaque année.
LA SÉCURITÉ SOCIALE EN Corée du Sud
En 2011, les États-Unis et la Corée ont conclu un accord de totalisation, qui permet aux expatriés qui travaillent en Corée d'être couverts soit par la sécurité sociale américaine, soit par le système de retraite national coréen. Les expatriés cotisent 4.5 % à la pension nationale s'ils le souhaitent. Il existe également une taxe obligatoire de 55 % pour l'assurance-emploi et une taxe allant de 75 % à 22.65 % pour l'assurance contre les accidents du travail.
AUTRES TAXES EN Corée du Sud
Vous paierez une taxe sur la valeur ajoutée de 10 % sur la plupart des biens et services que vous achetez en Corée. Vous paierez également une taxe d'habitation correspondant à 10% de votre impôt sur le revenu.
LES REVENUS ÉTRANGERS SONT-ILS IMPOSÉS EN CORÉE DU SUD ?
Oui généralement, les résidents coréens sont imposés sur le revenu mondial. Les non-résidents ne paient l'impôt coréen que sur les revenus gagnés et reçus en Corée.
CONVENTION FISCALE États-Unis – Corée du Sud
La convention fiscale entre les États-Unis et la Corée du Sud est utile pour définir les termes des situations où il n'est pas clair dans quel pays les impôts doivent être payés. Le pays qui reçoit le paiement de l'impôt est généralement déterminé par le statut de résident du contribuable dans chaque pays. Il est en place pour aider à soulager la double imposition des personnes ayant la double nationalité tout en étant également disponible pour expliquer toute question fiscale qui pourrait ne pas être claire. Il est utile pour éliminer la double imposition sur les impôts des expatriés aux États-Unis.
ÉCONOMISEZ SUR LES TAXES D'EXPAT DES ÉTATS-UNIS
Avec les nombreuses formes d'imposition qui s'appliquent aux ressortissants étrangers travaillant et résidant en Corée du Sud, il est important que vous appliquiez toutes les exclusions, déductions et crédits à vos impôts américains sur les expatriés. Il est également important de comprendre les règles des résidents en matière d'économies sur votre impôt sur le revenu sud-coréen. Comprendre vos impôts d'expatrié aux États-Unis et vos exigences de déclaration sud-coréennes tout en vivant en Corée du Sud rationalisera le processus de déclaration de revenus et le rendra aussi simple que possible. Le dépôt des impôts des expatriés américains en Corée du Sud ne doit pas être un problème ! Si vous avez des questions sur vos impôts d'expatrié aux États-Unis ou sur votre Corée du Sud, veuillez contacter nos experts en fiscalité des expatriés.