Vous allez devoir déclarer vos impôts d'expatrié aux États-Unis, quel que soit le pays dans lequel vous gagnez votre vie, mais comment vos impôts seront-ils affectés si vous vivez en Nouvelle-Zélande ? Avec une beauté naturelle inégalée et une culture anglophone, on comprend pourquoi la Nouvelle-Zélande est une destination de choix pour les expatriés américains. Néanmoins, il est important de comprendre comment vos taxes d'expatriés aux États-Unis vont changer avec votre déménagement en Nouvelle-Zélande, et quelles taxes vous devrez payer à l'Inland Revenue Department de Nouvelle-Zélande.
Impôts des expatriés américains en Nouvelle-Zélande
Si vous êtes citoyen ou résident permanent des États-Unis, vous êtes tenu de déclarer chaque année vos impôts américains auprès de l'IRS, quel que soit le pays dans lequel vous résidez.
En plus de votre déclaration de revenus habituelle, vous pourriez également être tenu de déposer une déclaration de renseignements sur vos actifs détenus sur des comptes bancaires étrangers au moyen du formulaire FBAR 114 (Foreign Bank and Other Account Reporting). Formulaire 8938 Déclaration des actifs financiers étrangers spécifiés.
Bien que les États-Unis soient l'un des rares gouvernements à imposer les revenus internationaux de leurs citoyens et résidents permanents qui résident à l'étranger, ils ont des dispositions spéciales pour les protéger de la double imposition, notamment :
- Le exclusion du revenu gagné à l'étranger vous permet de réduire votre revenu imposable sur les impôts des expatriés américains des premiers 108,700 2021 $ pour 107,600 (2020 XNUMX $ pour XNUMX) gagnés à la suite de vos travaux alors que vous étiez résident d'un pays étranger.
- Le crédit pour impôt étranger, qui vous permet de compenser les taxes que vous avez payées dans votre pays d'accueil avec vos taxes d'expatriés américaines dollar pour dollar, et
- Le exclusion du logement étranger, ce qui vous permet d'exclure certaines dépenses du ménage résultant d'un séjour à l'étranger.
Avec une bonne planification et une préparation fiscale de qualité, vous devriez être en mesure de tirer parti de ces stratégies et d'autres pour minimiser, voire éliminer, vos impôts sur les expatriés aux États-Unis. Veuillez noter que même si vous ne pensez pas devoir payer d'impôt sur le revenu aux États-Unis, vous devrez très probablement produire une déclaration.
Taux d'imposition sur le revenu en Nouvelle-Zélande
Les taux d'imposition de l'Inland Revenue Department sont progressifs pour tous les revenus imposables par les autorités fiscales néo-zélandaises.
| Gains en dollar néo-zélandais (NZD) | Taux national d'impôt sur le revenu (%) |
| 0-14,000 | 10.5 % |
| 14,001 – 48,000 | 17.5 % |
| 48,001 – 70,000 | 30 % |
| 70,000 et ci-dessus | 33 % |
Notez que la retenue d'impôt des non-résidents est un taux forfaitaire de 15 %, qui peut être réduit en raison de l'accord de double imposition des États-Unis avec la Nouvelle-Zélande.
Le taux d'imposition de la Nouvelle-Zélande est similaire à celui des États-Unis. En fonction de votre niveau de revenu, vous n'êtes pas particulièrement à risque de payer des impôts élevés aux États-Unis en raison des faibles impôts en Nouvelle-Zélande.
Résidence en Nouvelle-Zélande
La résidence en Nouvelle-Zélande est basée sur le respect des exigences suivantes :
- Un Individu est physiquement présent en Nouvelle-Zélande pendant plus de 183 jours sur une période de 12 mois (remarque : il n'est pas nécessaire qu'ils soient consécutifs).
- Un individu a un lieu de résidence permanent (PPOA) en Nouvelle-Zélande. Une résidence est considérée comme une PPOA si la maison vous appartient pour votre usage. Une maison seule ne suffit pas pour la résidence; vous devez également tenir compte des relations (professionnelles et personnelles), des liens d'emploi et de l'emplacement de votre famille. Les autorités fiscales prendront également en considération vos intentions en Nouvelle-Zélande.
- La résidence transitoire s'applique aux personnes qui sont nouvelles en Nouvelle-Zélande et aux autres qui ont été absentes de la Nouvelle-Zélande (et non-résidentes à des fins fiscales) pendant dix ans ou plus. La période d'exemption commence le premier jour où un individu achète un PPOA ou dépasse 183 jours de présence en Nouvelle-Zélande et est applicable jusqu'au 48e mois complet à compter de cette date.
Les revenus étrangers sont-ils imposés en Nouvelle-Zélande ?
L'imposition des revenus mondiaux dépend de votre statut de résidence.
- résident – imposé sur le revenu mondial, moins les crédits d'impôt étrangers pour protéger les résidents de la double imposition
- Non-résident – imposé uniquement sur les revenus de source néo-zélandaise ; les revenus de source étrangère ne sont pas imposables
- Résident de transition – imposable sur le revenu mondial et le revenu personnel néo-zélandais, sauf dans la période d'exonération de 48 mois
Date d'échéance de l'impôt néo-zélandais
L'année fiscale néo-zélandaise est différente de l'année fiscale américaine et commence le 1er avril et se termine le 31 mars de l'année suivante. Cela signifie que votre revenu devra être ajusté en conséquence sur vos impôts d'expatrié aux États-Unis, même si vous utilisez l'année d'imposition néo-zélandaise pour vos déclarations néo-zélandaises. Les déclarations de revenus doivent être déposées auprès de l'Inland Revenue Department avant le 7 juillet, bien qu'une prolongation jusqu'au 31 mars de l'année suivante soit disponible si vous êtes inscrit auprès d'une agence fiscale.
Bien que la plupart des revenus soient imposés sur un régime Pay as You Earn (PAYE), vous devrez déposer une déclaration auprès de l'Inland Revenue Department, sauf si le montant non imposé à la source est inférieur à 200 $ NZ. Vous devrez déclarer si vous avez des intérêts, des dividendes ou d'autres revenus d'emploi.
Les paiements d'impôts sont effectués en trois versements - le 28 août, le 15 janvier et le 7 mai. Ceux-ci sont requis si le contribuable a un passif de 2,500 XNUMX $ NZ ou plus.
Sécurité sociale en Nouvelle-Zélande
La Nouvelle-Zélande a un système d'assistance sociale qui doit être cotisé par ceux qui gagnent un revenu en Nouvelle-Zélande. Comme il n'y a pas d'accord de totalisation entre les États-Unis et la Nouvelle-Zélande, cela peut être un aspect des impôts américains sur les expatriés où les Américains en Nouvelle-Zélande sont confrontés à une double imposition. L'administration américaine de la sécurité sociale fournit aux expatriés américains une explication de la sécurité sociale en Nouvelle-Zélande afin que les contribuables sachent exactement à quoi ils paient.
Convention fiscale entre les États-Unis et la Nouvelle-Zélande
La convention fiscale entre les États-Unis et la Nouvelle-Zélande est utile dans les situations où un expatrié ne sait pas si des impôts doivent être payés sur sa déclaration néo-zélandaise ou sur sa déclaration de revenus d'expatrié aux États-Unis. La convention est relativement simple, mais si vous avez des questions concernant la convention fiscale, vous devriez demander des conseils fiscaux aux expatriés.
Autres taxes en Nouvelle-Zélande
Le revenu d'emploi en Nouvelle-Zélande comprend également une société d'indemnisation accidentelle, ou ACC. Ce régime est en place pour fournir une assurance en cas d'accident « sans faute ». Les employeurs et les employés doivent y cotiser et le taux change chaque année. Actuellement, le revenu d'emploi est imposé à 2 % afin de couvrir le salaire de l'employé jusqu'à 111,669 XNUMX dollars néo-zélandais. Ceci est retenu de la même manière que les impôts sur le revenu ordinaires. La Nouvelle-Zélande n'a pas de régime d'imposition des gains en capital, bien que certains gains en capital soient imposés par des régimes fiscaux distincts. Si vous réclamez des gains, il serait préférable de parler à un conseiller fiscal.
La Nouvelle-Zélande applique une taxe sur les produits et services de 12.5 % sur tous les produits ou services applicables.
Économiser sur les taxes d'expatriés aux États-Unis
Savoir que vous êtes tenu de déclarer les impôts des expatriés aux États-Unis est la première étape pour comprendre vos obligations fiscales lorsque vous vivez à l'étranger en Nouvelle-Zélande. Connaître les impôts que vous paierez en Nouvelle-Zélande auprès de l'Inland Revenue Department peut rendre votre expérience de vie en Nouvelle-Zélande beaucoup plus agréable.