L'IRS explique dans le Tax Tip 2022-182 que notre statut de dépôt est déterminé le 31 décembre de chaque année fiscale, et une description de chaque statut de dépôt ! Les conséquences fiscales de votre statut de déclaration et comment déterminer si vous déclarez Célibataire, Marié, Conjoint ou Séparé, Chef de famille ou Veuf admissible avec un enfant à charge.
Certains contribuables peuvent prétendre à plusieurs statuts fiscaux. À l' approche de la période de déclaration de revenus, il est conseillé aux contribuables d'examiner attentivement leurs options afin de choisir le statut le plus avantageux pour leur situation. Ceux qui ne peuvent prétendre qu'à un seul statut fiscal devraient réévaluer leur situation après un événement important tel qu'un mariage ou un divorce.
Le statut de dépôt est important car il a une incidence sur :
- Si le contribuable est tenu de produire une déclaration de revenus fédérale
- Le type de formulaire de déclaration que le contribuable doit utiliser
- S'ils doivent produire une déclaration pour recevoir un remboursement
- Leur montant de déduction forfaitaire
- S'ils peuvent réclamer certains crédits
- Le montant de l'impôt qu'ils devraient payer
Voici les cinq statuts de dépôt :
- Single. Normalement, ce statut est réservé aux contribuables célibataires, divorcés ou légalement séparés en vertu d'un divorce ou d'un jugement séparé en matière d'entretien régi par la loi de l'État.
- Dépôt marié conjointement. Si un contribuable est marié, il peut déposer une déclaration de revenus commune avec son conjoint. Lorsqu'un conjoint décède, le conjoint veuf peut généralement produire une déclaration conjointe pour cette année-là.
- Dépôt marié séparément. Les couples mariés peuvent choisir de produire des déclarations de revenus distinctes. Ce faisant, cela peut entraîner moins d’impôts à payer que la production d’une déclaration de revenus commune.
- Chef de ménage. Les contribuables célibataires peuvent être en mesure de déposer leur déclaration en utilisant ce statut, mais des règles spéciales s'appliquent. Par exemple, le contribuable doit avoir payé plus de la moitié des frais d'entretien d'une maison pour lui-même et pour une personne admissible vivant dans la maison pendant la moitié de l'année.
- Veuve(s) admissible(s) avec enfant à charge. Ce statut peut s'appliquer à un contribuable si son conjoint est décédé au cours de l'une des deux années précédentes et qu'il a un enfant à charge. D'autres conditions s'appliquent également.
Quel est mon statut de dépôt?
Si les contribuables ne savent pas quel est leur statut de déclaration, ils peuvent utiliser le Quel est mon statut de dépôt ? outil Outil interactif d’assistance fiscale sur IRS.gov. Cet outil peut également aider les contribuables éligibles à plusieurs statuts à trouver celui qui entraînera le montant d’impôt le plus bas.