L'IRS nous rappelle que nous avons jusqu'au 15 avril 2021 de cette année fiscale 2020 pour verser 6,000 50 $ (avec rattrapage pour les 7,000 ans à 2019 XNUMX $) de cotisations IRA - Traditionnel ou ROTH IRA pour l'année fiscale XNUMX, ne soyez pas en retard !
Le Service des impôts internes (IRS) indique que les contribuables de tous âges peuvent déduire de leur déclaration de revenus 2020 les cotisations versées à leur régime individuel de retraite (IRA) jusqu'au 15 avril 2021. Il n'y a plus d'âge maximum pour cotiser à un IRA.
Un compte IRA permet aux salariés et aux travailleurs indépendants d'épargner pour leur retraite. La plupart des contribuables actifs peuvent ouvrir un compte IRA traditionnel ou Roth, ou y verser des fonds.
Les cotisations à un IRA traditionnel sont généralement déductibles d'impôt, tandis que les retraits sont généralement imposables. Il est encore possible d'effectuer des cotisations qui seront prises en compte pour la déclaration de revenus de 2020, à condition qu'elles soient effectuées avant le 15 avril 2021. Les contribuables peuvent déposer leur déclaration en déclarant une cotisation à un IRA traditionnel avant même que celle-ci ne soit effectuée. La cotisation doit ensuite être versée avant la date limite de dépôt de la déclaration, en avril. Bien que les cotisations à un Roth IRA ne soient pas déductibles d'impôt, les retraits admissibles sont exonérés d'impôt. De plus, les contribuables à revenus faibles et moyens effectuant ces cotisations peuvent également bénéficier du crédit d'impôt pour épargne-retraite.
En règle générale, les contribuables admissibles peuvent cotiser jusqu'à 6,000 7,000 $ à un REER pour l'année 2020. Pour les personnes âgées de 50 ans ou plus à la fin de 2020, cette limite est portée à 1 2 $. Les restrictions imposées aux contribuables âgés de 70 ans et demi ou plus concernant les cotisations à leur REER ont été levées en 2020.
Les cotisations qualifiées à un ou plusieurs IRA traditionnels sont déductibles jusqu’au plafond de cotisation ou 100 % de la rémunération du contribuable, selon le montant le moins élevé.
Pour l'année 2020, si un contribuable est couvert par un régime de retraite d'entreprise, la déduction pour les cotisations à un IRA traditionnel est généralement réduite en fonction du revenu brut ajusté modifié du contribuable :
Les déclarants célibataires ou chefs de famille dont le revenu est de 65,000 65,000 $ ou moins peuvent bénéficier d’une déduction totale jusqu’au montant de leur plafond de cotisation. Pour les revenus supérieurs à 75,000 75,000 $ mais inférieurs à XNUMX XNUMX $, il y a une déduction partielle et si XNUMX XNUMX $ ou plus, il n'y a pas de déduction.
Les déclarants mariés déclarant conjointement ou veufs admissibles avec un revenu de 104,000 104,000 $ ou moins, une déduction totale jusqu'au montant du plafond de cotisation est autorisée. Les déclarants ayant plus de 124,000 124,000 $ mais moins de XNUMX XNUMX $ peuvent demander une déduction partielle et si leur revenu est d'au moins XNUMX XNUMX $, aucune déduction n'est disponible.
Pour les couples déclarant conjointement, lorsque le conjoint qui cotise au régime de retraite individuel (IRA) n'est pas couvert par un régime d'épargne-retraite d'entreprise, mais que l'autre conjoint l'est, une déduction complète est possible si leur revenu brut ajusté modifié (RBA) est inférieur ou égal à 196 000 $. Une déduction partielle est accordée si leur revenu se situe entre 196 000 $ et 206 000 $, et aucune déduction n'est accordée si leur revenu est supérieur ou égal à 206 000 $.
Les déclarants mariés déclarant séparément et ayant un revenu inférieur à 10,000 10,000 $ peuvent demander une déduction partielle. Si leur revenu est d'au moins XNUMX XNUMX $, il n'y a aucune déduction.
Des feuilles de calcul sont disponibles dans les instructions du formulaire 1040 ou dans la publication 590-A , « Cotisations aux régimes de retraite individuels » . La déduction est demandée sur le formulaire 1040 , annexe 1. Les cotisations non déductibles à un IRA traditionnel sont déclarées sur le formulaire 8606.
Bien que les cotisations aux Roth IRA ne soient pas déductibles d'impôt, le montant maximal autorisé de ces cotisations commence à diminuer progressivement pour les contribuables dont le revenu brut ajusté modifié dépasse un certain seuil :
- Pour les déclarants mariés déposant conjointement ou veuf(s) admissible(s), ce niveau est de 196,000 XNUMX $.
- Pour ceux qui déclarent être célibataires, chefs de famille ou mariés séparément et qui n'ont vécu avec leur conjoint à aucun moment de l'année, ce niveau est de 124,000 XNUMX $.
- Pour les déclarants mariés qui déclarent séparément et qui ont vécu avec leur conjoint à tout moment de l'année, tout montant d'AGI modifié réduit leur plafond de cotisation.
Le crédit d' impôt pour épargne-retraite, également appelé crédit d'impôt pour cotisations à un régime d'épargne-retraite, est souvent accessible aux cotisants à un régime d'épargne-retraite individuel (IRA) dont le revenu brut ajusté est inférieur à certains seuils. De plus, depuis 2018, les bénéficiaires désignés peuvent être admissibles à un crédit d'impôt pour les cotisations versées à leur compte ABLE (Achieving a Better Life Experience ). Pour 2018, les limites de revenu sont les suivantes :
- 32,500 XNUMX $ ; célibataire et marié déclarant séparément
- 48,750 XNUMX $ ; chef de ménage
- 65,000 XNUMX $ ; mariés déposant conjointement
Les contribuables doivent utiliser le formulaire 8880 , Crédit pour les cotisations d'épargne-retraite admissibles , pour demander le crédit d'impôt pour épargne-retraite, et ses instructions pour plus de détails sur la façon de calculer correctement le crédit.
Les contribuables peuvent trouver des réponses à leurs questions, des formulaires, des instructions et des outils faciles à utiliser sur le site IRS.gov . Ils peuvent utiliser ces ressources pour obtenir de l'aide en cas de besoin, que ce soit à la maison, au travail ou en déplacement.
Ce communiqué fait partie d'une série intitulée « Guide de la déclaration de revenus » , une ressource destinée à aider les contribuables à produire une déclaration de revenus exacte. Vous trouverez de l'aide supplémentaire dans la publication 17 , « Votre impôt fédéral sur le revenu des particuliers ».