L'IRS fournit une excellente ventilation sur les différents types d'IRA, leurs utilisations et leurs différences, les contributions et les caractéristiques de retrait de chacun.
Les comptes d'épargne-retraite individuels (IRA) offrent des avantages fiscaux aux particuliers qui investissent pour assurer leur sécurité financière à la retraite. Ces comptes peuvent être ouverts auprès d'une banque ou d'un autre établissement financier, d'une compagnie d'assurance-vie, d'un fonds commun de placement ou d'un courtier en bourse.
Voici un aperçu de base pour aider les gens à mieux comprendre ce type de compte d'épargne-retraite.
- Contribution. L'argent que quelqu'un met dans son IRA. Il y a des annuelles limites aux cotisations en fonction de leur âge et du type d'IRA. En règle générale, un contribuable ou son conjoint doit avoir gagné un revenu pour contribuer à un IRA.
- Distribution. Le montant que quelqu'un retire de son IRA.
- retraits. Les contribuables peuvent faire face à une pénalité de 10 % et à une facture d'impôt s'ils retirent de l'argent avant l'âge de 59 ans et demi, à moins qu'ils bénéficier d'une exception.
- Répartition requise. Il y a des conditions pour se retirer d'un IRA :
- Quelqu'un doit généralement commencer effectuer des retraits de leur IRA lorsqu'ils atteignent l'âge de 70 ans et demi.
- Selon la loi SECURE 2019, si le 70e anniversaire d'une personne est le 1er juillet 2019 ou après, elle n'a pas à effectuer de retraits avant l'âge de 72 ans.
- Des règles de distribution spéciales s'appliquent pour Bénéficiaires de l'IRA.
- IRA traditionnel. Un IRA où les contributions peuvent être une déduction d'impôts. Généralement, les montants dans un IRA traditionnel ne sont pas imposés jusqu'à ce qu'ils soient retirés.
- Roth IRA. Ce type d'IRA qui est soumis aux mêmes règles qu'un IRA traditionnel mais avec certaines exceptions:
- Un contribuable ne peut pas déduire les contributions à un Roth IRA.
- Distributions qualifiées sont hors taxes.
- Les Roth IRA ne nécessitent pas de retraits avant le décès du propriétaire.
- Plan d'intéressement à l'épargne pour les employés. Ceci est communément appelé un IRA SIMPLE. Les employés et les employeurs peuvent contribuer aux IRA traditionnels mis en place pour les employés. Il peut bien fonctionner comme un plan d'épargne-retraite de démarrage pour les petits employeurs.
- Pension simplifiée des employés. Ceci est connu comme un SEP-IRA. Un employeur peut verser des cotisations pour sa propre retraite et celle de ses employés. L'employé possède et contrôle un SEP.
- Survol de l'IRA. C'est à ce moment que le propriétaire de l'IRA reçoit un paiement de son régime de retraite et le dépose dans un autre IRA dans 60 jours.