Que se passe-t-il lorsque vous n'utilisez pas tout votre FSA ?
Avez-vous un compte de dépenses flexible (FSA) permettant d'économiser de l'impôt auprès de votre employeur pour vous aider à payer les dépenses de santé ou de soins à charge ? À l'approche de la fin de 2021, il y a quelques règles et rappels à garder à l'esprit.
Un compte pour les dépenses de santé
Une contribution avant impôt de 2,750 2021 $ à une FSA santé est autorisée en 2,850. Ce montant passe à 2022 XNUMX $ pour XNUMX. Vous économisez des impôts dans ces comptes car vous utilisez des dollars avant impôt pour payer des frais médicaux qui pourraient ne pas être déductibles. Par exemple, ils ne seraient pas déductibles si vous ne détailliez pas les déductions sur votre déclaration de revenus. Même si vous détaillez, les frais médicaux doivent dépasser un certain pourcentage de votre revenu brut ajusté pour être déductibles. De plus, les montants que vous cotisez à une FSA santé ne sont pas soumis aux taxes FICA.
Le régime de votre employeur devrait contenir une liste des articles admissibles et toute documentation d'un fournisseur de soins de santé qui pourrait être nécessaire pour obtenir le remboursement de ces articles.
Les FSA ont généralement une règle «use-it-or-lose-it», ce qui signifie que vous devez engager des dépenses médicales admissibles avant le dernier jour de l'année du plan (le 31 décembre pour un plan de l'année civile) - à moins que le plan n'autorise une grâce facultative période. Une période de grâce ne peut pas s'étendre au-delà du 15e jour du troisième mois suivant la clôture de l'année du plan (le 15 mars pour un plan de l'année civile). Que se passe-t-il si vous ne dépensez pas l'argent avant le dernier jour autorisé ? Vous le perdez.
Une exception supplémentaire à la règle « à utiliser ou à perdre » permet aux comptes de dépenses flexibles (FSA) de santé de reporter les fonds non utilisés d'un participant, à hauteur de 550 $. Les montants reportés en vertu de cette règle sont ajoutés au montant maximal de 2 750 $ que vous choisissez de verser au FSA de santé pour 2021. Un employeur peut autoriser un report ou un délai de grâce pour un FSA, mais pas les deux.
Jetez un coup d'œil à vos dépenses depuis le début de l'année. Il vous montrera ce qu'il vous reste à dépenser et vous aidera également à déterminer le montant à mettre de côté pour l'année prochaine s'il est encore temps. N'oubliez pas de tenir compte de tout changement de circonstances dans votre calcul.
Quels sont les moyens d'utiliser l'argent ? Avant la fin de l'année (ou la date prolongée, si cela est autorisé), planifiez certaines procédures médicales électives, rendez-vous chez le dentiste ou achetez de nouvelles lunettes.
Un compte pour les frais de garde de personnes à charge
Certains employeurs permettent également aux employés de mettre de côté des fonds sur une base avant impôt dans les FSA pour personnes à charge. Une contribution annuelle maximale de 5,000 2,500 $ est autorisée (XNUMX XNUMX $ pour un couple marié qui dépose séparément).
Ces FSA sont destinés à un enfant à charge admissible âgé de moins de 13 ans, ou à une personne à charge ou à un conjoint physiquement ou mentalement incapable de prendre soin d'eux-mêmes et qui a le même lieu de résidence principal que vous pendant plus de la moitié de l'année d'imposition.
Comme les FSA de santé, les FSA de soins à charge sont soumis à une règle d'utilisation ou de perte, mais seul l'allègement du délai de grâce s'applique, et non l'exception de confiscation jusqu'à 550 $. C'est donc le bon moment pour revoir vos dépenses à ce jour et prévoir les montants à mettre de côté pour 2022.
D'autres règles et exceptions peuvent s'appliquer. Votre service des ressources humaines peut répondre à toutes les questions concernant votre plan spécifique. Nous pouvons répondre à toutes vos questions sur les incidences fiscales.
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