La bonne nouvelle concernant l’annulation de la dette, par rapport à la loi de 2007 sur l’allégement de la dette hypothécaire, est que de nombreux contribuables peuvent bénéficier d’une forte réduction de leur obligation fiscale.
L'annulation de la dette peut être imposable
Cela fonctionne comme ceci : si un prêteur hypothécaire annule tout ou partie de votre dette au cours d'une année fiscale spécifique, ce montant est automatiquement ajouté à votre revenu brut et vous êtes imposé sur ce revenu. Cependant, en vertu de la Mortgage Debt Relief Act, les propriétaires dont une partie de leur hypothèque a été annulée en 2016 grâce à une modification de prêt, il existe des politiques qui peuvent vous exempter de l'impôt sur une partie de la dette absous.
Voici 10 conseils sur l’annulation de la dette :
RÉSIDENCE PRINCIPALE
Si la dette annulée était un prêt sur votre résidence principale, la Mortgage Forgiveness Debt Relief Act exclut comme revenu jusqu'à 2 millions de dollars de dette absous. Cela s’applique à la plupart des propriétaires et comprend également un allégement partiel de la dette suite à la restructuration des prêts hypothécaires et aux saisies immobilières.
MODIFICATION DE PRÊT
Si le prêteur d'un contribuable annule ou réduit une partie du solde de son prêt hypothécaire par le biais d'une modification du prêt, ou d'un « entraînement », le contribuable peut être en mesure d'exclure ce montant de son revenu, réduisant ainsi sa facture fiscale en 2017. Le programme de modification des logements abordables, ou HAMP, est une autre façon de bénéficier de l’omission de la dette annulée. L'exclusion s'applique également au montant de la dette rejetée lors d'une saisie.
HYPOTHÉCAIRE REFINANCÉ
Avez-vous refinancé votre maison en 2016 ? Si tel est le cas, c'est une autre façon de vous qualifier pour l'exclusion en vertu de la Loi sur l'allégement de la dette hypothécaire. L’exclusion ne s’applique que jusqu’au solde du capital de votre prêt hypothécaire initial avant le refinancement. Notez que l'exclusion s'applique uniquement si vous avez utilisé le produit de votre refinancement pour acheter, construire ou améliorer substantiellement votre résidence principale.
Si vous avez utilisé le produit à d’autres fins, ne comptez pas sur le droit à l’exclusion de réduction d’impôt.
AUTRES DETTES ANNULÉES
En vertu de la Mortgage Forgiveness Debt Relief Act, d'autres types de dettes annulées, telles que l'allègement de prêt sur une résidence secondaire, un bien locatif et/ou commercial, une dette de carte de crédit ou un prêt automobile, ne sont pas admissibles à cette exclusion spéciale. Vous pouvez cependant examiner différentes règles qui peuvent qualifier ces autres types de dettes annulées d’être non imposables ou au moins réduire votre charge fiscale.
FORMULAIRE 1099-C
Si un créancier a réduit ou annulé au moins 600 $ de votre dette, vous recevrez le formulaire 1099-C, Annulation de dette, avant le 1er février. Vous devez joindre ce formulaire à votre déclaration de revenus. déclaration de revenus fédérale pour indiquer le montant de la dette annulée, qui sera ensuite ajouté à votre revenu brut.
FORMULAIRE 982
Pour les contribuables admissibles à la Loi sur l'allègement de la dette hypothécaire, déclarez votre dette exclue sur le formulaire 982 — Réduction des attributs fiscaux en raison de la libération de la dette. Ce formulaire est également déposé avec votre déclaration de revenus.
OUTILS FISCAUX IRS.GOV
Les contribuables peuvent utiliser l'outil utile Interactive Tax Assistant sur IRS.gov pour déterminer si la dette annulée sur une résidence principale doit être incluse comme revenu dans votre déclaration de revenus fédérale. Le simple formulaire de questions-réponses intitulé « Ai-je droit à une annulation des revenus de dette sur ma résidence personnelle ? » vous aidera à déterminer si votre dette hypothécaire annulée est imposable.
EXCLUSION PROLONGÉE
La loi autorisant l'exclusion des dettes annulées du revenu a été prolongée jusqu'au 31 décembre 2016, ce qui signifie que si une partie de votre dette hypothécaire a été réduite à tout moment en 2016, vous pouvez bénéficier d'une exclusion de revenu imposable pouvant aller jusqu'à 2 millions de dollars.
DOSSIER GRATUIT IRS
Le fichier électronique IRS est le moyen le plus rapide, le plus sûr et le plus simple de déposer. Les contribuables peuvent utiliser IRS Free File pour déposer gratuitement leur déclaration de revenus par voie électronique. Si vous avez gagné 64,000 64,000 $ ou moins, vous pouvez utiliser un logiciel fiscal de marque. Le logiciel fait le calcul et remplit les formulaires appropriés pour vous. Si vous avez gagné plus de XNUMX XNUMX $, vous pouvez utiliser des formulaires à remplir gratuits. Cette option utilise des versions électroniques des formulaires papier de l'IRS. C'est mieux pour ceux qui font généralement leurs propres impôts. Le fichier gratuit est disponible uniquement sur IRS.gov/freefile.
Soyez un contribuable informé
Si vous faites vous-même votre déclaration de revenus, il est facile de négliger, voire d'oublier complètement, des conseils fiscaux utiles de l'IRS, comme la prolongation de la loi sur l'allègement de la dette hypothécaire (Mortgage Forgiveness Debt Relief Act). C'est pourquoi faire appel à un expert-comptable agréé peut vous faire économiser de l'argent et vous éviter un endettement inutile. Contactez les comptables de Protax dès aujourd'hui au 212-714-9070 ou par courriel. [email protected].