Certaines personnes prennent un retrait anticipé de leur IRA ou de leur régime de retraite. Dans de nombreux cas, cela entraîne une taxe supplémentaire en plus de l'impôt sur le revenu que vous devrez peut-être payer. Voici quelques points clés que vous devez savoir sur la prise d'une distribution anticipée :
- Retraits anticipés. Un retrait anticipé signifie normalement retirer l'argent de votre régime de retraite avant d'avoir atteint l'âge de 59 ans et demi.
- Taxe supplémentaire. Si vous avez pris un retrait anticipé d'un plan l'année dernière, vous devez le signaler à l'IRS. Vous devrez peut-être payer de l'impôt sur le revenu sur le montant que vous avez retiré. S'il s'agissait d'un retrait anticipé, vous devrez peut-être payer une taxe supplémentaire de 10 %.
- Retraits non imposables. La taxe supplémentaire de 10 % ne s'applique pas aux retraits non imposables. Ils comprennent les retraits de vos frais de participation au régime. Votre coût comprend les cotisations sur lesquelles vous avez payé de l'impôt avant de les verser au régime.
Un transfert est un type de retrait non imposable. Il consiste à retirer des liquidités ou d'autres actifs d'un régime et à les verser dans un autre. Vous disposez généralement de 60 jours pour effectuer un transfert et bénéficier d'une exonération d'impôt.
- Vérifiez les exceptions. Il existe de nombreuses exceptions à la taxe supplémentaire de 10 %. Certaines des règles des régimes de retraite sont différentes des règles des IRA. Voir IRS.gov pour détails sur ces règles.
- Formulaire de dépôt 5329. Si vous avez effectué un retrait anticipé l'année dernière, vous devrez peut-être remplir un formulaire auprès de votre déclaration de revenus fédérale. Voir Formulaire 5329, Taxes supplémentaires sur les plans qualifiés (y compris les IRA) et autres comptes bénéficiant d'avantages fiscaux, pour plus de détails.
- Utilisez le fichier électronique IRS. Les règles de retrait anticipé peuvent être complexes. IRS fichier électronique est le moyen le plus simple et le plus précis de produire votre déclaration de revenus. Le logiciel d'impôt que vous utilisez pour produire votre déclaration électronique choisira les bons formulaires fiscaux, fera le calcul et vous aidera à obtenir les avantages fiscaux qui vous sont dus. N'oubliez pas qu'avec IRS Free File, vous pouvez déposer gratuitement un fichier électronique. Le fichier gratuit est uniquement disponible sur le site Web de l'IRS à l'adresse IRS.gov/freefile.
Plus d'informations sur ce sujet sont disponibles sur IRS.gov.
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Ressources IRS supplémentaires :
- FAQ IRA - Distributions (retraits)
- Publication 590, Régimes de retraite individuels (IRA)
- Publication 575, revenu de pension et de rente
- Production de vos impôts
- Carte fiscale de l'IRS