L'adoption peut créer de nouvelles familles ou agrandir celles existantes. Les dépenses liées à l'adoption d'un enfant peuvent également réduire votre impôt fédéral. Si vous avez récemment adopté ou tenté d'adopter un enfant, vous pourriez avoir droit à un crédit d'impôt. Vous pouvez également avoir la possibilité d’exclure de l’impôt une partie de vos revenus.
Voici dix choses que l'IRS veut que vous sachiez sur les avantages fiscaux en matière d'adoption
1. Le crédit d’impôt maximal pour adoption et exclusion pour 2012 est de 12,650 XNUMX $ par enfant admissible.
2. Pour être éligible, un enfant doit généralement avoir moins de 18 ans. Il existe une exception à cette règle pour les enfants qui sont physiquement ou mentalement incapables de prendre soin d’eux-mêmes.
3. Pour 2012, le crédit d'impôt est non remboursable. Cela signifie que, même si le crédit peut réduire votre impôt à zéro, vous ne pouvez recevoir aucun montant supplémentaire sous forme de remboursement.
4. Si votre crédit dépasse votre impôt, vous pourrez peut-être reporter le crédit inutilisé. Cela signifie que si vous disposez d'un montant de crédit inutilisé en 2012, vous pouvez l'utiliser pour réduire vos impôts pour 2013. Vous pouvez reporter un crédit inutilisé jusqu'à cinq ans ou jusqu'à ce que vous utilisiez pleinement le crédit, selon la première éventualité.
5. Utilisez le formulaire 8839, Dépenses d'adoption qualifiées, pour demander le crédit d'adoption et l'exclusion. Bien que vous ne puissiez pas produire votre déclaration de revenus avec le formulaire 8839 par voie électronique, l'IRS vous encourage à utiliser un logiciel de dépôt électronique pour préparer votre déclaration. Le fichier électronique rend la préparation des déclarations de revenus plus facile et plus précise. Vous pouvez ensuite imprimer et envoyer votre déclaration de revenus fédérale papier à l'IRS.
6. Les frais d'adoption doivent être directement liés à l'adoption légale de l'enfant et ils doivent être raisonnables et nécessaires. Les dépenses admissibles comprennent les frais d’adoption, les frais de justice, les honoraires d’avocat et les frais de déplacement.
7. Si vous avez adopté un enfant américain éligible ayant des besoins spéciaux et que l'adoption est définitive, une règle spéciale s'applique. Vous pourrez peut-être bénéficier du crédit d'impôt même si vous n'avez payé aucun frais d'adoption admissible. Consultez les instructions du formulaire 8839 pour plus d’informations sur cette règle.
8. Si votre employeur dispose d'un programme écrit d'aide à l'adoption admissible, vous pourriez avoir le droit d'exclure une partie de vos revenus de l'impôt.
9. Selon le coût de l'adoption, vous pourrez peut-être bénéficier à la fois du crédit d'impôt et de l'exclusion. Toutefois, vous ne pouvez pas demander à la fois un crédit et une exclusion pour les mêmes dépenses. Cette règle vous empêche de bénéficier des deux avantages fiscaux pour une même dépense.
10. Le crédit et l'exclusion sont soumis à des limitations de revenus. Les limites peuvent réduire ou éliminer le montant que vous pouvez demander en fonction de votre revenu.
Pour plus d’informations, visitez le site Web IRS.gov pour consulter la page FAQ sur les avantages de l’adoption. Consultez également le formulaire 8839 et ses instructions. Les deux sont disponibles sur IRS.gov ou vous pouvez commander le formulaire en appelant le 800-TAX-FORM. (800-829-3676).
Ressources IRS supplémentaires :
- FAQ sur les prestations d’adoption
- Formulaire 8839, Frais d'adoption qualifiés
- Crédit d'impôt pour adoption