WASHINGTON — Le Service des impôts internes (IRS) a déclaré aujourd'hui que l'évasion fiscale par la dissimulation d'argent ou de revenus à l'étranger figure toujours sur sa liste annuelle des fraudes fiscales connues sous le nom de « Douze saletés » pour la saison de déclaration de revenus 2015.
"Nos mesures d'application continues devraient décourager quiconque tente de cacher illégalement de l'argent et des revenus à l'étranger", a déclaré le commissaire de l'IRS, John Koskinen. « Nous disposons d’options volontaires pour aider les contribuables à mettre de l’ordre dans leurs déclarations fiscales et leurs obligations déclaratives. »
Depuis l'ouverture du premier programme de divulgation volontaire offshore (OVDP) en 2009, il y a eu plus de 54,000 8 divulgations et nous avons collecté plus de XNUMX milliards de dollars grâce à cette seule initiative. L'IRS a mené des milliers d'audits civils liés à l'offshore qui ont rapporté des dizaines de millions de dollars. L'IRS a également poursuivi des accusations criminelles menant à des milliards de dollars d'amendes pénales et de restitutions.
L'IRS reste attaché à nos efforts prioritaires pour mettre fin à l'évasion fiscale à l'étranger, où qu'elle se produise. Même si l'IRS a dû faire face à plusieurs années de réductions budgétaires, l'IRS continue de poursuivre des affaires dans toutes les régions du monde, que la personne qui cache de l'argent à l'étranger choisisse ou non une banque sans bureaux sur le sol américain.
Au fil des ans, les comptes offshore ont été utilisés pour attirer les contribuables dans des escroqueries et des stratagèmes.
Compilée chaque année, la "Dirty Dozen" répertorie une variété d'escroqueries courantes que les contribuables peuvent rencontrer à tout moment, mais bon nombre de ces stratagèmes culminent pendant la saison des déclarations lorsque les gens préparent leurs déclarations ou embauchent des personnes pour les aider à payer leurs impôts.
Les escroqueries illégales peuvent entraîner des pénalités et des intérêts importants et d'éventuelles poursuites pénales. IRS Criminal Investigation travaille en étroite collaboration avec le ministère de la Justice (DOJ) pour mettre fin aux escroqueries et poursuivre les criminels derrière elles.
2Cacher des revenus à l’étranger
Au fil des ans, de nombreuses personnes ont été identifiées comme se soustrayant à l'impôt américain en dissimulant des revenus dans des banques offshore, des comptes de courtage ou des entités mandataires, puis en utilisant des cartes de débit, des cartes de crédit ou des virements électroniques pour accéder aux fonds. D'autres ont eu recours à des fiducies étrangères, à des régimes de crédit-bail pour les employés, à des rentes privées ou à des régimes d'assurance dans le même but.
L'IRS utilise les informations tirées de ses enquêtes pour poursuivre les contribuables ayant des comptes non déclarés, ainsi que les banques et les banquiers soupçonnés d'aider des clients à cacher leurs avoirs à l'étranger. L'IRS travaille en étroite collaboration avec le ministère de la Justice (DOJ) pour poursuivre les cas d'évasion fiscale.
Bien qu'il existe des raisons légitimes de maintenir des comptes financiers à l'étranger, certaines exigences en matière de déclaration doivent être remplies. Les contribuables américains qui tiennent de tels comptes et qui ne se conforment pas aux exigences de déclaration enfreignent la loi et s'exposent à des sanctions et amendes importantes, ainsi qu'à la possibilité de poursuites pénales.
Depuis 2009, des dizaines de milliers de personnes se sont manifestées volontairement pour divulguer leurs comptes financiers étrangers, profitant d'opportunités spéciales pour se conformer au système fiscal américain et résoudre leurs obligations fiscales. Et, avec l'introduction progressive de nouvelles exigences en matière de déclaration de comptes étrangers au cours des prochaines années, il est de plus en plus difficile de dissimuler des revenus à l'étranger.
Début 2012, l'IRS a rouvert le Programme de divulgation volontaire des avoirs à l'étranger (OVDP) suite à l'intérêt soutenu manifesté par les contribuables et les fiscalistes après la fermeture des programmes de 2011 et 2009. Ce programme restera ouvert pour une durée indéterminée, sauf avis contraire.
Rapports tiers
En vertu de la loi FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) et du réseau d' accords intergouvernementaux (AIG) entre les États-Unis et les juridictions partenaires, la déclaration automatique des comptes de tiers a commencé en 2015, ce qui réduit la probabilité que les comptes financiers offshore passent inaperçus auprès du fisc américain (IRS).
Outre la loi FATCA et les déclarations effectuées dans le cadre des accords intergouvernementaux (IGA), le programme du Département de la Justice américain relatif aux banques suisses continue de conclure des accords de non-poursuite avec les institutions financières suisses ayant facilité des cas de non-conformité antérieurs. Dans le cadre de ces accords, les banques fournissent des informations sur les cas potentiels de non-conformité de la part des contribuables américains. Les sanctions civiles potentielles augmentent considérablement si les contribuables américains liés aux banques participantes tardent à s'adresser au Programme de dédouanement ouvert (OVDP) pour régulariser leur situation fiscale.