L'IRS nous rappelle que nous avons jusqu'au 15 avril de cette année fiscale 2019 pour verser une contribution IRA de 5,500 50 $ (avec rattrapage pour les 6,500 ans à 2018 XNUMX $) - Traditionnelle ou ROTH IRA pour l'année fiscale XNUMX, ne soyez pas en retard !!
L'Internal Revenue Service a rappelé aujourd'hui aux contribuables qu'il n'est pas trop tard pour cotiser à un régime de retraite individuel (IRA) tout en le réclamant sur une déclaration de revenus de 2018. Toute personne possédant un IRA traditionnel peut être éligible à un crédit d'impôt ou à une déduction sur sa déclaration de revenus de 2018 si elle verse des cotisations avant le 15 avril 2019.
Ce communiqué fait partie d'une série intitulée « Guide de la déclaration de revenus » , une ressource destinée à aider les contribuables à produire une déclaration de revenus exacte. Vous trouverez de l'aide supplémentaire dans la publication 17 , « Votre impôt fédéral sur le revenu », et sur la page d'information sur la réforme fiscale.
Un compte IRA permet aux salariés et aux travailleurs indépendants d'épargner pour leur retraite. La plupart des contribuables actifs peuvent ouvrir un compte IRA traditionnel ou Roth, ou y verser des fonds.
Les cotisations à un IRA traditionnel sont généralement déductibles d'impôt, tandis que les retraits sont généralement imposables. Pour être prises en compte dans la déclaration de revenus de 2018, les cotisations doivent être effectuées avant le 15 avril 2019 (17 avril 2019 pour les résidents du Maine et du Massachusetts). Les contribuables peuvent déclarer une cotisation à un IRA traditionnel avant même que celle-ci ne soit effectuée. La cotisation doit alors être versée avant la date limite de dépôt de la déclaration, en avril. Bien que les cotisations à un Roth IRA ne soient pas déductibles d'impôt, les retraits admissibles sont exonérés d'impôt. De plus, les contribuables à revenus faibles et moyens effectuant ces cotisations peuvent également bénéficier du crédit d'impôt pour épargne-retraite.
En règle générale, les contribuables admissibles peuvent cotiser jusqu'à 5 500 $ à un REER pour l'année 2018. Pour une personne âgée de 50 ans ou plus à la fin de 2018, la limite est portée à 6 500 $.
Les contributions qualifiées à un ou plusieurs IRA traditionnels sont déductibles jusqu'au plafond de contribution ou 100 pour cent de la rémunération du contribuable, le montant le moins élevé étant retenu.
Pour l'année 2018, si un contribuable est couvert par un régime de retraite d'entreprise, la déduction pour les cotisations à un IRA traditionnel est généralement réduite en fonction du revenu brut ajusté modifié du contribuable :
Les déclarants célibataires ou chefs de famille dont le revenu est de 63,000 63,000 $ ou moins peuvent bénéficier d’une déduction totale jusqu’au montant de leur plafond de cotisation. Pour les revenus supérieurs à 73,000 73,000 $ mais inférieurs à XNUMX XNUMX $, il y a une déduction partielle et si XNUMX XNUMX $ ou plus, il n'y a pas de déduction.
Les déclarants mariés déclarant conjointement ou veufs admissibles avec un revenu de 101,000 101,000 $ ou moins, une déduction totale jusqu'au montant du plafond de cotisation est autorisée. Les déclarants ayant plus de 121,000 121,000 $ mais moins de XNUMX XNUMX $ peuvent demander une déduction partielle et si leur revenu est d'au moins XNUMX XNUMX $, aucune déduction n'est disponible.
Pour les codéclarants, où le conjoint qui verse la cotisation IRA n'est pas couvert par un régime d'employeur, mais que son conjoint est couvert, une déduction complète est disponible si leur AGI modifié est de 189,000 189,000 $ ou moins. Il y a une déduction partielle si leur revenu est compris entre 199,000 199,000 $ et XNUMX XNUMX $ et aucune déduction si leur revenu est de XNUMX XNUMX $ ou plus.
Les déclarants mariés déclarant séparément et ayant un revenu inférieur à 10,000 10,000 $ peuvent demander une déduction partielle. Si leur revenu est d'au moins XNUMX XNUMX $, il n'y a aucune déduction.
Des feuilles de calcul sont disponibles dans les instructions du formulaire 1040 ou dans la publication 590-A , « Cotisations aux régimes de retraite individuels ». La déduction est demandée sur le formulaire 1040 , annexe 1. Les cotisations non déductibles à un IRA traditionnel sont déclarées sur le formulaire 8606.
Bien que les cotisations aux Roth IRA ne soient pas déductibles d'impôt, le montant maximal autorisé de ces cotisations commence à diminuer progressivement pour les contribuables dont le revenu brut ajusté modifié dépasse un certain seuil :
- Pour les déclarants mariés déposant conjointement ou veuf(s) admissible(s), ce niveau est de 189,000 XNUMX $.
- Pour ceux qui déclarent être célibataires, chefs de famille ou mariés séparément et qui n'ont vécu avec leur conjoint à aucun moment de l'année, ce niveau est de 120,000 XNUMX $.
- Pour les déclarants mariés qui déclarent séparément et qui ont vécu avec leur conjoint à tout moment de l'année, tout montant d'AGI modifié réduit leur plafond de cotisation.
Le crédit d' impôt pour épargne-retraite, également appelé crédit d'impôt pour cotisations à un régime d'épargne-retraite, est souvent accessible aux cotisants à un régime d'épargne-retraite individuel (IRA) dont le revenu brut ajusté est inférieur à certains seuils. De plus, depuis 2018, les bénéficiaires désignés peuvent être admissibles à un crédit d'impôt pour les cotisations versées à leur compte ABLE (Achieving a Better Life Experience ). Pour 2018, les limites de revenu sont les suivantes :
- 31,500 XNUMX $ ; célibataire et marié déclarant séparément
- 47,500 XNUMX $ ; chef de ménage
- 63,000 XNUMX $ ; mariés déposant conjointement
Les contribuables doivent utiliser le formulaire 8880 , Crédit pour les cotisations d'épargne-retraite admissibles, pour demander le crédit d'impôt pour épargne-retraite, et ses instructions contiennent des détails sur la façon de calculer correctement le crédit.
Les contribuables peuvent trouver des réponses à leurs questions, des formulaires, des instructions et des outils faciles à utiliser sur le site IRS.gov . Ils peuvent utiliser ces ressources pour obtenir de l'aide en cas de besoin, que ce soit à la maison, au travail ou en déplacement.