Le Service des impôts internes (IRS) a annoncé aujourd'hui que le montant que les particuliers peuvent cotiser à leurs plans 401(k) en 2023 a augmenté à 22 500 $, contre 20 500 $ pour 2022. L'IRS a également publié aujourd'hui des directives techniques concernant tous les ajustements du coût de la vie affectant les limites en dollars pour les régimes de retraite et autres éléments liés à la retraite pour l'année d'imposition 2023 dans l'avis 2022-55 , publié aujourd'hui sur IRS.gov.
Faits saillants des changements pour 2023
Le plafond de cotisation pour les employés qui participent aux régimes 401(k), 403(b), à la plupart des régimes 457 et au Plan d'épargne-épargne du gouvernement fédéral est augmenté à 22,500 20,500 $, contre XNUMX XNUMX $ auparavant.
Le plafond des cotisations annuelles à un IRA est passé de 6,500 6,000 $ à 50 1,000 $. Le plafond de contribution de rattrapage IRA pour les personnes âgées de XNUMX ans et plus n'est pas soumis à un ajustement annuel du coût de la vie et reste de XNUMX XNUMX $.
Le plafond de cotisation de rattrapage pour les employés âgés de 50 ans et plus qui participent aux régimes 401(k), 403(b), à la plupart des régimes 457 et au Plan d'épargne d'épargne du gouvernement fédéral est augmenté à 7,500 6,500 $, contre 401 403 $ auparavant. Par conséquent, les participants aux régimes 457(k), 50(b), à la plupart des régimes 30,000 et au Plan d'épargne-épargne du gouvernement fédéral âgés de 2023 ans et plus peuvent cotiser jusqu'à 50 3,500 $ à compter de 3,000. Le plafond de cotisation de rattrapage pour les employés âgés de XNUMX ans et plus qui participent aux plans SIMPLE est augmenté à XNUMX XNUMX $, contre XNUMX XNUMX $.
Les fourchettes de revenus permettant de déterminer l'admissibilité à verser des cotisations déductibles aux régimes de retraite individuels (IRA) traditionnels, à cotiser aux Roth IRA et à réclamer le crédit de l'épargnant ont toutes augmenté pour 2023.
Les contribuables peuvent déduire leurs cotisations à un IRA traditionnel s'ils remplissent certaines conditions. Si au cours de l'année, le contribuable ou son conjoint était couvert par un régime de retraite au travail, la déduction peut être réduite, ou progressivement supprimée, jusqu'à son élimination, selon le statut de déclaration et les revenus. (Si ni le contribuable ni son conjoint ne sont couverts par un régime de retraite au travail, les suppressions progressives de la déduction ne s'appliquent pas.) Voici les fourchettes de suppression progressive pour 2023 :
- Pour les contribuables célibataires couverts par un régime de retraite d'employeur, la fourchette de suppression progressive est augmentée entre 73,000 83,000 $ et 68,000 78,000 $, contre entre XNUMX XNUMX $ et XNUMX XNUMX $.
- Pour les couples mariés déclarant conjointement, si le conjoint qui verse la cotisation IRA est couvert par un régime de retraite au travail, la fourchette de suppression progressive est augmentée entre 116,000 136,000 $ et 109,000 129,000 $, contre XNUMX XNUMX $ et XNUMX XNUMX $.
- Pour un cotisant à l'IRA qui n'est pas couvert par un régime de retraite au travail et qui est marié à une personne couverte, la fourchette de suppression progressive est augmentée entre 218,000 228,000 $ et 204,000 214,000 $, contre XNUMX XNUMX $ et XNUMX XNUMX $.
- Pour une personne mariée qui produit une déclaration distincte et qui est couverte par un régime de retraite au travail, la fourchette d'élimination progressive n'est pas soumise à un ajustement annuel au coût de la vie et reste comprise entre 0 $ et 10,000 XNUMX $.
La fourchette de suppression progressive des revenus pour les contribuables cotisant à un Roth IRA est augmentée entre 138,000 153,000 $ et 129,000 144,000 $ pour les célibataires et les chefs de famille, contre entre 218,000 228,000 $ et 204,000 214,000 $. Pour les couples mariés déposant une demande conjointe, la fourchette de suppression progressive des revenus est augmentée entre 0 10,000 $ et XNUMX XNUMX $, contre XNUMX XNUMX $ et XNUMX XNUMX $. La fourchette d'élimination progressive pour une personne mariée déposant une déclaration distincte qui cotise à un Roth IRA n'est pas soumise à un ajustement annuel au coût de la vie et reste comprise entre XNUMX $ et XNUMX XNUMX $.
Le plafond de revenu pour le crédit d'épargne (également connu sous le nom de crédit de cotisation à l'épargne-retraite) pour les travailleurs à revenus faibles et modérés est de 73,000 68,000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement, contre 54,750 51,000 $ ; 36,500 34,000 $ pour les chefs de famille, contre XNUMX XNUMX $ ; et XNUMX XNUMX $ pour les célibataires et les personnes mariées déposant séparément, contre XNUMX XNUMX $.
Le montant que les particuliers peuvent cotiser à leurs comptes de retraite SIMPLE est augmenté à 15,500 14,000 $, contre XNUMX XNUMX $ auparavant.
Des détails sur ces ajustements et d'autres ajustements liés au coût de la vie pour la retraite en 2023 figurent dans l'avis 2022-55 , disponible sur IRS.gov.