Divulgaciones voluntarias de cuentas en el extranjero llegan a 43,000, dijo funcionario de justicia

Las Divulgaciones Voluntarias de Cuentas en el Extranjero Llegan a 43,000, Dice un Oficial de Justicia, (19 de marzo de 2014)

Las divulgaciones voluntarias de cuentas en el extranjero mantenidas por titulares de cuentas estadounidenses han llegado a 43,000, dijo el 18 de marzo Kathryn Kenneally, Fiscal General Adjunta (División de Impuestos) del Departamento de Justicia (DOJ). Hablando con Scott Michel de Caplin & Drysdale Chartered en un programa de la Asociación de Abogados fiscalización internacional, Kenneally proporcionó estadísticas adicionales:

Se han presentado cargos penales contra 71 cuentahabientes: 63 se han declarado culpables y cinco han sido condenados hasta el momento; Seis banqueros se han declarado culpables de cargos penales; y

El DOJ tiene investigaciones en curso de 14 bancos suizos y está investigando bancos en otros países, incluidos Liechtenstein, Luxemburgo, Israel, India y el área del Caribe. Según Kenneally, las recientes declaraciones de culpabilidad de dos banqueros suizos no son solo una tendencia reciente. El DOJ está buscando divulgaciones voluntarias, cooperadores y denunciantes, y está buscando registros a través de citaciones y citaciones en el extranjero en los EE. UU. Es difícil para las actividades en el extranjero evitar la presencia de los EE. UU., dijo; a menudo, un banco de EE. UU. está involucrado, por lo que hay registros de EE. UU. que el Departamento de Justicia puede obtener. Kenneally declaró que aún queda por decir: el DO está comprometido a hacer que el uso de cuentas bancarias extranjeras para la evasión de impuestos en los EE. UU. sea "muy poco atractivo". Después de toda la actividad de investigación y cumplimiento por parte del gobierno de EE. UU., dijo que no podía entender por qué alguien continuaría usando una cuenta extranjera para evadir impuestos.

Según el programa actual sobre actividades extraterritoriales que involucran a bancos suizos, 106 bancos han presentado cartas de intención en busca de un acuerdo con el Departamento de Justicia, dijo Kenneally. El programa divide a los bancos en cuatro categorías.

Los bancos de categoría 1 están bajo investigación y es demasiado tarde para que se presenten por su cuenta. Los bancos de categoría 2 se identifican a sí mismos como personas potencialmente expuestas a delitos y buscan un acuerdo de no enjuiciamiento o de enjuiciamiento diferido o declararse culpables. Estos bancos deben haber notificado al DOJ antes del 31 de diciembre de 2013, a través de la carta de intención. Luego deben presentar un plan y cumplir con los programas antes del 30 de abril de 2014.

El DOJ puede otorgar una extensión de hasta 60 días. Kenneally señaló que el DOJ "se refiere a esos plazos" y no eligió las fechas casualmente. Algunos bancos creen que, si están cumpliendo con sus responsabilidades como intermediarios calificados (QI), automáticamente pueden evitar la exposición criminal, dijo Kenneally. Sin embargo, señaló que esto no es cierto; los bancos pueden ser capaces de evitar el enjuiciamiento, pero no es automático. Agregó que un banco que mueve clientes a activos fuera de los EE. UU. para evitar los requisitos de QI podría ser tratado como conspirador criminal si tiene la intención de evitar la obligación tributaria.

Independientemente de los requisitos de protección de datos extranjeros, el programa del DOJ no ofrece protección, explicó Kenneally. La puerta está abierta a la cooperación, pero los participantes deben proporcionar información. “Necesitamos la información y la esperamos”, dijo.

Michel sugirió que la protección de datos es un problema grave en Suiza. Los bancos pueden encontrarse en conflicto con la ley suiza, aunque el banco no tenga la intención de frustrar el programa DOJ. Kenneally reiteró que el DOJ espera documentos y que “la mayoría de las veces, no hay pelea”. Sin embargo, si las expectativas del Departamento de Justicia sobre la obtención de información no se pueden cumplir debido a barreras extranjeras, “podemos cancelar el programa”, dijo.

El programa del Departamento de Justicia también proporciona las Categorías 3 y 4 para los bancos que desean una carta no objetivo y pueden demostrar que no son culpables penalmente, dijo Kenneally. Este programa no comenzará hasta el 1 de julio. El DOJ quiere terminar con los bancos de Categoría 2 antes de continuar.

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Según Kenneally, el proceso del tratado para obtener información está funcionando bien pero, según Code Sec. 6105, el DOJ no puede discutir solicitudes de tratados. Ella dijo que, si una persona impugna una solicitud de los Estados Unidos en un país extranjero, esa persona debe notificar al fiscal general de los Estados Unidos. Una persona que no notifique será expulsada del programa, dijo.

Michel señaló que hay un protocolo del tratado suizo pendiente de ratificación. Kenneally dijo que el DOJ puede trabajar dentro del tratado actual, pero el protocolo facilitaría las cosas y el DOJ quiere que se ratifique.

Por Brant Goldwyn, personal de noticias de CCH

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