Explicación de los impuestos para expatriados estadounidenses: la exclusión de viviendas en el extranjero
Como sabrá, como estadounidense que vive en el extranjero, puede deducir algunos de sus gastos de vivienda de su ingreso bruto en su declaración de impuestos en el extranjero. Esto se conoce como el Subsidio de Vivienda para Extranjeros. Básicamente, esta es la forma en que el IRS dice: "Sí, entendemos que el costo de la vivienda fuera de los EE. UU. no es el mismo que el costo de la vivienda dentro de los EE. UU."
Como resultado, es posible que deba gastar más en vivienda, lo que podría tener un impacto financiero negativo. Por lo tanto, el IRS ofrece una deducción de una parte de sus gastos de vivienda en el extranjero según el lugar donde vive y cuántos días vive fuera de los EE. UU. Para calificar, deberá cumplir con la Prueba de residencia de buena fe o la Prueba de presencia física. Sin embargo, en resumen, para calificar, deberá vivir y trabajar en el extranjero a tiempo completo, o deberá residir fuera de los EE. UU. durante 330 días en un período de 365 días.
¿Como funciona esto? ¿Cuánto de mi gasto de vivienda puedo deducir en mi declaración de impuestos en el extranjero?
La cantidad de dinero que se le permite deducir se basa en los límites de exclusión de ingresos ganados en el extranjero. Para el año fiscal 2010, el FEIE es de $91,500 y puede deducir hasta un 30% de este como parte de su Deducción de Vivienda en el Extranjero. Entonces, tomas $91,500 30 x 27,450 = $27,450 XNUMX. Se le permite deducir un máximo de $XNUMX por año para sus gastos de vivienda. Los ejemplos de gastos de vivienda que califican incluyen el alquiler, las reparaciones, los servicios públicos (excluyendo las facturas de teléfono), el seguro de propiedad personal, las tarifas de arrendamiento, el alquiler de muebles y el estacionamiento. Los gastos que no califican incluyen gastos “lujosos o extravagantes”, pagos de hipoteca, el costo del trabajo doméstico, suscripciones de televisión y muebles comprados. Si no está seguro de cuáles de sus gastos califican, le sugerimos que se comunique con su preparador de impuestos para expatriados de EE. UU.
Sin embargo, también debe saber que el IRS ajusta el límite máximo en función de las diferencias geográficas en los costos de vivienda, en relación con el costo de la vivienda en los EE. UU. El IRS publica una tabla con más de 400 ubicaciones en el extranjero que califican para un límite de deducción más alto en una declaración de impuestos en el extranjero. Por ejemplo, si vive en Londres , su asignación para vivienda sería de $83,400; en París , su asignación máxima sería de $84,800; en Singapur , de $67,000; en Hong Kong , de $114,300; en Perth , podría deducir hasta $32,782; y en Dubái, podría deducir hasta $57,174.
¿Cómo puedo calcular cuánto puedo deducir?
Lo primero que debes hacer es calcular tu monto base. Tu monto base es el monto mínimo de tu vivienda que tendrás que pagar y que no podrás deducir (piensa en esto como el monto que habrías tenido que pagar si vivieras en los EE. UU.). Actualmente, esto se calcula como el 16 % de la exclusión máxima de ingresos obtenidos en el extranjero . Para 2010, sería $91,500 x 16 = $14,640, o $40.11 por día. Ahora, digamos que vives en Londres, donde tus costos de vivienda calificados fueron de $83,400, o $238.29 por día, y estuviste fuera de los EE. UU. durante 350 días en 2010. Entonces, tu deducción máxima sería ($238.29 – 40.11) x 350 = $69,363. Esto es un adicional de $41,493 por encima del monto de la deducción estándar, nada mal.
Los gastos de vivienda en el extranjero pueden ser una herramienta importante para ahorrar dinero en una declaración de impuestos en el extranjero. Si tiene preguntas sobre su declaración de impuestos en el extranjero y los gastos de vivienda en el extranjero, no dude en comunicarse con nuestros contadores públicos expatriados.