Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: declaración de impuestos como estadounidense que vive en Uruguay

Cómo trabajar en Uruguay afecta los impuestos de expatriados de EE. UU.

Se le pedirá que presente impuestos en los EE. UU. sin importar en qué país viva, pero ¿cómo se verán afectados si ha elegido vivir en Uruguay? Es importante entender cómo van a cambiar sus impuestos de expatriados de EE. UU. con su mudanza a Uruguay y entender cómo Uruguay le cobrará impuestos mientras resida allí.

Impuestos de expatriados estadounidenses en Uruguay

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, está obligado a declarar impuestos estadounidenses ante el IRS cada año, sin importar en qué país viva.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • El exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • El crédito fiscal extranjero, que le permite compensar los impuestos que pagó en su país anfitrión con sus impuestos de expatriados estadounidenses dólar por dólar, y
  • El exclusión de vivienda extranjera, lo que le permite excluir ciertos gastos del hogar que se producen como consecuencia de vivir en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar sus impuestos de expatriados estadounidenses. Tenga en cuenta que incluso si no cree que deba ningún impuesto sobre la renta de los EE. UU., lo más probable es que deba presentar una declaración.

¿Quién es un residente de Uruguay?

En Uruguay, se te considera residente en el país si cumples con ciertos requisitos. Estos incluyen lo siguiente:

  • Ha permanecido más de 183 días en Uruguay en un año calendario. Se tendrán en cuenta las ausencias aleatorias salvo que pueda acreditar una residencia fiscal en otro país.
  • Tiene actividades económicas o intereses personales en el país de Uruguay, independientemente de que sean directos o indirectos.

Se presume que si una persona se define como residente de Uruguay, su cónyuge y dependientes también se consideran residentes de Uruguay.

Los 183 días se definen por todos los días en que la persona tuvo presencia en territorio uruguayo; la hora de llegada o salida no aplica. Los días que se pasan yendo o viniendo de otro país no se computan en los 183 días.

Si existe residencia fiscal en otro país, deberá acreditarse mediante un certificado emitido por la autoridad fiscal de ese país. Aún así, si ese monto es menor al monto del interés fiscal en Uruguay, se le considerará residente.

Tenga en cuenta que a partir de julio de 2007, todos los ingresos de origen uruguayo están gravados, independientemente del estatus de residente.

Tasas de Impuesto a la Renta de Uruguay

Uruguay exige a los empleadores que informen a los organismos públicos sobre la contratación de extranjeros para que puedan ingresar al sistema de seguridad social uruguayo.

Las tasas anuales de rendimiento del trabajo (IRPF) se calculan sobre una tasa progresiva con un tope del 25%. Las tarifas vigentes son las siguientes:

BPC (Base de Prestaciones Contibutivas) (Pesos$)Tasa Aplicable al Nivel de Ingreso (%)
Hasta 84 BPC (186,984)Eximir
Hasta 120 (hasta 267,120)10%
Hasta 180 (hasta 400,680)15%
Hasta 600 (hasta 1,335,600)20%
Hasta 1200 (hasta 2,671,200)22%
Más de 1200 BPC (más de 2,671,200 XNUMX XNUMX)25%

Si es casado y los ingresos anuales de cada cónyuge superan los 12 Salarios Mínimos Nacionales (Pesos 72,000), tiene las siguientes tasas impositivas:

BPC (Base de Prestaciones Contibutivas) (Pesos$)Tasa Aplicable al Nivel de Ingreso (%)
Hasta 168 BPC (373,968)Eximir
Hasta 180 (hasta 400,680)15%
Hasta 600 (hasta 1,335,600)20%
Hasta 1200 (hasta 2,671,200)22%
Más de 1200 BPC (más de 2,671,200 XNUMX XNUMX)25%

Si eres casado y uno de los cónyuges no supera los 12 Salarios Mínimos Nacionales, tienes estas tasas impositivas:

BPC (Base de Prestaciones Contibutivas) (Pesos$)Tasa Aplicable al Nivel de Ingreso (%)
Hasta 96 BPC ($213,696)Eximir
Más de 96 BPC, Hasta 144 BPC (hasta $320,544)10%
Más de 144 BPC, hasta 180 BPC (hasta $400,680)15%
Más de 180 BPC, hasta 600 BPC (hasta 1,355,600 XNUMX XNUMX)20%
Más de 600 BPC, hasta 1200 BPC (hasta 2,671,200 XNUMX XNUMX)22%
Más de 1200 BPC25%

Tratado fiscal entre EE. UU. y Uruguay

EE. UU. y Uruguay no tienen un tratado fiscal vigente, pero acordaron compartir información sobre los ciudadanos expatriados de cada país respectivo.

Fecha de vencimiento del impuesto de Uruguay

El ejercicio fiscal en Uruguay se define como el que comienza en el momento en que se obtiene la renta imponible y finaliza cada 31 de diciembre.st. Por lo general, existen sistemas de retención mensuales para pagar según sus ingresos (PAYE).

Seguridad Social en Uruguay

Uruguay requiere que todos los trabajadores en el país, independientemente del período de estadía o estado de residencia, paguen a la seguridad social. Estados Unidos no tiene actualmente un acuerdo de seguridad social con Uruguay.

Todos los ingresos obtenidos deben incluirse en el cálculo de la seguridad social adeudada. Elementos como la atención médica y los seguros están exentos del impuesto a la seguridad social si su suma es inferior al 20% del total de la renta imponible.

Su empleador estará obligado a retener los impuestos del seguro social por usted, y usted debe igualar sus contribuciones. Las contribuciones generales se establecen en un 15% sobre el monto total recibido por el empleado, pero tienen un tope de USD $ 4,118. También se debe retener el seguro de enfermedad, y el monto varía del 3% al 8% según el salario, el número de dependientes y el estado civil.

¿Se gravan las rentas extranjeras dentro de Uruguay?

Actualmente, no se gravan rentas extranjeras en Uruguay, incluidos los salarios obtenidos en el extranjero o las rentas de activos ubicados en el extranjero.

Otros Impuestos en Uruguay

Además del impuesto a la renta sobre los salarios pagados, existen otras formas de ingresos que se gravan en Uruguay.

Los beneficios y otras compensaciones no dinerarias se consideran imponibles en Uruguay.

En Uruguay, existe un impuesto del 12% que se aplica a su IRPF si algún ingreso por intereses es de fuente uruguaya. Sobre los dividendos o utilidades pagados o acreditados de una renta empresarial, la tasa del impuesto es del 7%. Si tiene pérdidas de capital, puede deducirlas de sus ingresos y trasladarlas durante dos años.

Si vende una residencia principal, esas ganancias se gravarán a las tasas regulares del impuesto sobre la renta.

En Uruguay no existen impuestos sobre donaciones, patrimonio, sucesiones o sucesiones.

Tenga en cuenta que la tasa básica de IVA (impuesto al valor agregado) es del 22%.

Ahorro en impuestos de expatriados de EE. UU.

Con las diversas formas de impuestos que se aplican a los ciudadanos extranjeros que trabajan y residen en Uruguay, es importante que aplique todas las exclusiones, deducciones y créditos disponibles a sus impuestos de expatriados de EE. UU. Uruguay ha sido visto como un paraíso fiscal, pero la tributación uruguaya cambia con frecuencia y puede complicarse bastante.

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