Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: declaración de impuestos como estadounidense que vive en Singapur

Singapur es atractivo por su baja tasa de criminalidad, limpieza y cultura global. ¿Cómo afecta mudarse a Singapur a sus impuestos de expatriados de EE. UU.? ¿Está considerando unirse a uno de los otros 1.31 millones de expatriados que actualmente residen en Singapur? Este artículo ayudará a educar sobre las implicaciones fiscales de tal movimiento y específicamente cómo se verán afectados sus impuestos de expatriados de EE. UU.

Impuestos de expatriados estadounidenses en Singapur

Como ciudadano de EE. UU., debe declarar sus ingresos mundiales en sus impuestos de expatriados de EE. UU. cada año, independientemente del país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

1. La exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
2. La crédito fiscal extranjero — si la residencia de un ciudadano estadounidense en otro país provoca una obligación tributaria en el país extranjero, es probable que sea elegible para reclamar un crédito por los impuestos sobre la renta extranjeros pagados en sus impuestos de expatriados estadounidenses.
3. La exclusión de vivienda extranjera — permite a los contribuyentes excluir algunos gastos de vivienda de sus impuestos de expatriados de EE. UU., por encima de ciertos montos específicos del país.

El objetivo final es que sus impuestos de expatriados estadounidenses sean mínimos, si no eliminados.

Tasas de impuestos sobre la renta de Singapur

Comparativamente hablando, Singapur tiene bajas tasas de impuestos sobre la renta individual. Similar a la mayoría de los otros sistemas, los residentes pagan impuestos en un sistema progresivo de la siguiente manera:

Un expatriado estadounidense se considera residente a efectos fiscales si vivió o trabajó en Singapur durante al menos 183 días. Como no residente, su impuesto se calculará al 15% de su tasa de empleo, o la tabla de tasas progresivas que se muestra arriba, la que sea mayor. Todos los demás ingresos no relacionados con el trabajo se gravan al 20%. Singapur no impone impuestos sobre ganancias de capital o herencias. Sin embargo, imponen un impuesto sobre bienes y servicios (GST) del 3% sobre todas las compras de consumo interno.

Fecha de vencimiento del impuesto de Singapur

Si se le considera residente de Singapur, debe presentar su declaración de impuestos de Singapur a través del formulario B1 antes del 15 de abril.^th de cada año. Esto es similar a la fecha de vencimiento del pago de sus impuestos de expatriados de EE. UU. Las personas que trabajan por cuenta propia informan sus ganancias a través del Formulario B, y las personas no residentes informan sus ganancias a través del Formulario M. Aunque estas declaraciones de impuestos vencen el 15 de abril^th, el pago de impuestos asociado con esa declaración no vence hasta después de que se envían los avisos. Los avisos generalmente se envían por correo en algún momento de septiembre. Tiene un mes a partir de la fecha en que se envía la evaluación para pagar el impuesto. Esto es muy diferente de sus impuestos de expatriados de EE. UU., donde todos y cada uno de los pagos de impuestos vencen antes del 15 de abril.^th.

Si ganó menos de 22,000 SGD, no está obligado a presentar una declaración de impuestos de Singapur. Además, muchos empleadores de Singapur enviarán información sobre salarios directamente a la Autoridad Tributaria de Singapur (IRAS). En ausencia de cualquier otro ingreso, esto elimina su requisito de presentación ante el IRAS.

Impacto de la seguridad social en sus impuestos de expatriados de EE. UU.

El equivalente de Singapur de la Seguridad Social se llama Fondo de Previsión Central (CPF). Como expatriado, no está obligado a realizar pagos en el CPF de Singapur. Lo será una vez que haya sido aprobado para el estado de residencia permanente por la Autoridad de Inmigración y Puntos de Control de Singapur. Si decide convertirse en residente permanente de Singapur, tanto usted como su empleador harán contribuciones al CPF. La contribución total en su nombre a CPF será del 30 % de su salario anual, con un 10 % proveniente de su empleador y el resto de usted.

Si es ciudadano de los EE. UU. y trabaja por cuenta propia en un país extranjero, aún debe pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare de los EE. UU. sobre sus ganancias. Pagará tanto la parte del empleado como la del empleador a través del Anexo SE en sus impuestos de expatriados de EE. UU. Sin embargo, si usted es un empleado de un empleador extranjero y debe pagar impuestos en el equivalente de seguridad social del país extranjero, no está obligado a pagar impuestos de Seguridad Social de EE. UU.

¿Se gravan los ingresos extranjeros en Singapur?

Singapur evalúa los impuestos sobre los ingresos obtenidos dentro de Singapur o por los residentes de Singapur. Se le considera residente a efectos fiscales si ha vivido o trabajado en Singapur durante al menos 183 días en el año anterior. Los expatriados no estarán sujetos al impuesto de Singapur por los ingresos obtenidos fuera de Singapur. Si ha vivido o trabajado en Singapur durante menos de 60 días, ninguno de sus ingresos estará sujeto a impuestos de Singapur, a menos que sea director de una empresa.

Tratado fiscal de expatriados de EE. UU.

Aún no se ha establecido un tratado entre los Estados Unidos y Singapur. A pesar de la falta de tratado, cada país ofrece un crédito fiscal diseñado para eliminar la doble tributación. En los EE. UU., esto se denomina crédito fiscal extranjero. En Singapur, esto se denomina crédito fiscal unilateral, que tiene el mismo propósito. Ambos darán crédito por los impuestos pagados a un país extranjero.

Impuestos de expatriados estadounidenses para empleados en Singapur:

Si es empleado de una empresa con sede en Singapur, sus ingresos estarán sujetos al impuesto sobre la renta de Singapur. Desafortunadamente, como ciudadano estadounidense, los ingresos obtenidos en Singapur también estarán sujetos a impuestos de expatriados estadounidenses. La buena noticia es que EE. UU. proporciona una serie de exclusiones y créditos (mencionados anteriormente) por ingresos obtenidos e impuestos pagados en países extranjeros. El objetivo final es equilibrar su responsabilidad fiscal mundial.

Impuestos de expatriados estadounidenses para trabajadores por cuenta propia en Singapur:

De manera similar a los requisitos de los EE. UU., las personas que trabajan por cuenta propia que operan sus negocios en Singapur deben pagar impuestos sobre sus ganancias netas a Singapur. Las personas extranjeras que planeen iniciar un negocio en Singapur deben obtener un EntrePass antes de comenzar el negocio. Se puede obtener más información sobre el EntrePass en el sitio web del Gobierno de Singapur. Como ciudadano de EE. UU., el IRS requiere que continúe declarando y pagando impuestos sobre sus ganancias de trabajo por cuenta propia en sus impuestos de expatriados de EE. UU. No importa dónde se obtienen los ingresos, pero aún calificará para recibir las exclusiones y los créditos mencionados anteriormente.