Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: declaración de impuestos como estadounidense que vive en Japón

Se le pedirá que presente los impuestos de expatriados de EE. UU. sin importar en qué país viva, pero ¿cómo se verán afectados sus impuestos si vive en Japón? Como un centro económico de Asia desde hace mucho tiempo, Japón atrae a los expatriados que buscan culturas únicas y oportunidades comerciales. Sin embargo, es importante comprender cómo van a cambiar sus impuestos de expatriados de EE. UU. con su mudanza a Japón, y qué impuestos deberá pagar a su país anfitrión mientras resida allí.

Impuestos de expatriados estadounidenses en Japón

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, entonces está obligado a declarar los impuestos de expatriados estadounidenses ante el gobierno federal cada año, independientemente del país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • Las exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • A crédito fiscal extranjero que le permite compensar los impuestos que paga en su país anfitrión con sus impuestos de expatriados estadounidenses dólar por dólar, y
  • A exclusión de vivienda extranjera que permite una exclusión adicional de los ingresos en los impuestos de expatriados de EE. UU. para ciertas cantidades pagadas por gastos del hogar que ocurren como consecuencia de vivir en el extranjero.

Con una planificación adecuada y un preparador de impuestos calificado, debería poder aprovechar estas estrategias para minimizar o eliminar una responsabilidad de los impuestos de expatriados de EE. UU. Tenga en cuenta que incluso si no cree que debe ningún impuesto sobre la renta de los EE. UU., lo más probable es que deba presentar los impuestos de expatriados de los EE. UU.

Tasas de impuestos para Japón

porTasa de impuesto
Menos de JPY 1,950,0005%
1,950,001 yenes – 3,300,000 yenes10%
3,300,001 yenes – 6,950,000 yenes20%
6,950,001 yenes – 9,000,000 yenes23%
9,000,001 yenes – 18,000,000 yenes33%
Más de JPY 18,000,00040%

Los expatriados también pagan el Impuesto de Habitantes. Este impuesto es combinado por el municipio y la prefectura donde vive la persona. La tasa depende del municipio en particular, pero a menudo es del 10%.

Residencia en Japón

En Japón, usted paga impuestos independientemente de su estado de residencia, pero la forma en que paga impuestos es diferente según su estado de residencia. Hay tres categorías:

  • Residente permanente: esta categoría incluye ciudadanos japoneses y expatriados que han mantenido un hogar y domicilio en Japón durante cinco años o más en los diez años anteriores.
  • Residente no permanente: esta categoría es para expatriados que han tenido domicilio y hogar en Japón durante un año o más, pero que no han superado los cinco años de los diez años anteriores.
  • No residente: esta categoría incluye a aquellos que no cumplen con ninguno de los requisitos enumerados anteriormente. Tenga en cuenta, sin embargo, que los empleados extranjeros generalmente se consideran residentes no permanentes una vez que han aterrizado en Japón y han organizado el papeleo necesario para comenzar a trabajar.

¿Se gravan los ingresos extranjeros en Japón?

Es posible que se requiera que un expatriado pague impuestos sobre los ingresos obtenidos en el extranjero, pero depende de su estado de residencia. Los residentes permanentes están obligados a pagar el impuesto sobre la renta nacional y los impuestos municipales y de prefectura sobre su renta global. Los residentes no permanentes solo pagan impuestos sobre los ingresos de origen japonés, a menos que sus ingresos obtenidos en el extranjero se paguen o remitan a Japón. Los no residentes están sujetos solo a impuestos sobre los ingresos que obtienen dentro de Japón, y solo están obligados a pagar impuestos de habitantes si poseen una propiedad o una empresa japonesa.

Fecha de vencimiento del impuesto de Japón

El año fiscal de Japón es el mismo que el de Estados Unidos: 1 de enerost hasta diciembre 31st. En cuanto a las fechas, aquí es donde terminan las similitudes. Las declaraciones de impuestos deben presentarse ante el Ministerio de Hacienda antes del 15 de marzoth, y esta fecha no puede prorrogarse. Esto es un mes antes de la fecha límite para sus impuestos de expatriados de EE. UU.

Japón tiene dos fechas de vencimiento para el prepago de impuestos. Estos prepagos se producen a finales de julio y noviembre de cada año excepto el primer año inicial de llegada. Si el monto total no ha sido pagado antes del 15 de marzoth, el saldo restante será entonces debido.

Seguridad Social en Japón

Como regla general, los expatriados deberán pagar el seguro social japonés una vez que hayan comenzado a trabajar con un empleador japonés. Esto es necesario para cubrir los costos del seguro de salud, asistencia social, planes de pensión, compensación laboral y seguro de desempleo, así como otros programas sociales actualmente en vigor en Japón.

Si está en una asignación temporal en Japón, deberá pagar el Seguro Social a los EE. UU. Si trabaja por cuenta propia, debe pagar la seguridad social al país en el que pasa más tiempo. Esta es un área en la que algunos expatriados descubren que ven impuestos duales en sus impuestos de expatriados estadounidenses.

Tratado fiscal entre EE. UU. y Japón

Estados Unidos y Japón tienen un tratado fiscal. El tratado fiscal entre EE. UU. y Japón es útil para definir los términos para situaciones en las que no está claro a qué país se deben pagar los impuestos. El país que recibe el pago de impuestos suele estar determinado por el estatus de residente del contribuyente en cada país. Se implementó para ayudar a aliviar la doble tributación de los ciudadanos con doble ciudadanía y, al mismo tiempo, está disponible para explicar cualquier asunto fiscal que pueda no estar claro. Es el amigo de un expatriado cuando llega el momento de presentar los impuestos de expatriados de Japón y EE. UU.

Impuestos en Japón

Además del impuesto sobre la renta sobre los salarios pagados, existen otras formas de ingresos que se gravan en Japón. No son muy diferentes de lo que está acostumbrado con sus impuestos de EE. UU., pero es bueno conocerlos.

Como se indicó anteriormente, aquellos que viven en Japón deberán pagar impuestos de habitantes a las prefecturas y municipios. Esto suele ser el 10% de sus ingresos totales, pero depende del municipio.

La compensación que no sea en efectivo se considera imponible. Esto incluye estipendios de vivienda, gastos de reubicación, subsidios para comida y ropa, costos de traslado, membresías de clubes, reembolso de educación o pagos de vacaciones en el país de origen. Hay excepciones, pero en general, los expatriados pueden esperar pagar impuestos sobre la compensación no monetaria en Japón.

Cualquier ganancia de capital también estará sujeta a impuestos, incluida la venta de arte o antigüedades, maquinaria o equipo por parte de un empresario, la venta de patentes, membresías o bonos. Estos se radican bajo el método de impuesto de separación; aunque, las nuevas políticas incluyen que las pérdidas de capital pueden transferirse y compensar sus otros ingresos.

Para los impuestos sobre el patrimonio, los ciudadanos extranjeros pueden esperar pagar impuestos si se les considera residentes de Japón en el momento en que falleció el donante, y el impuesto se aplica a todas las propiedades dentro o fuera de Japón. Si el beneficiario no es residente de Japón, los impuestos solo se aplican a las propiedades en Japón.

Los impuestos sobre donaciones son bastante similares a los que se utilizan en los impuestos estadounidenses. El donatario es responsable del pago de los impuestos aplicables a la donación, y el donante no tiene ninguna responsabilidad fiscal. Los no residentes solo están obligados a pagar impuestos sobre donaciones por propiedades ubicadas en Japón.

Ahorro en impuestos de expatriados de EE. UU.

Con las diversas formas de impuestos que se aplican a los ciudadanos extranjeros que trabajan y residen en Japón, es importante que aplique todas las exclusiones, deducciones y créditos a sus impuestos de expatriados de EE. UU. Comprender sus impuestos de expatriados estadounidenses mientras vive en Japón hará que toda la experiencia sea más placentera.

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