Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: declaración de impuestos como estadounidense que vive en Italia

Si elige Italia como su hogar en el extranjero, ¿cómo afectará la forma en que aborda sus impuestos de expatriados de EE. UU.? Con una cultura gastronómica fantástica, paisajes pintorescos y un ambiente social festivo, Italia es un destino popular tanto para turistas como para expatriados. Como estadounidense, ¿cómo afectará vivir como expatriado en Italia la forma en que se gravan sus ingresos tanto en el país como en el extranjero?

Impuestos de expatriados estadounidenses en Italia

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, entonces está obligado a declarar impuestos estadounidenses, en este caso, impuestos de expatriados estadounidenses, ante el IRS cada año, independientemente del país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • La exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • La crédito fiscal extranjero, que le permite compensar los impuestos que pagó en su país anfitrión con sus impuestos de expatriados estadounidenses dólar por dólar, y
  • La exclusión de vivienda extranjera, lo que le permite excluir ciertos gastos del hogar que se producen como consecuencia de vivir en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar sus impuestos de expatriados estadounidenses. Tenga en cuenta que incluso si no cree que deba ningún impuesto sobre la renta de los EE. UU., lo más probable es que deba presentar una declaración. Para obtener más información, consulte Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.

¿Quién es un residente italiano?

En Italia, se le considera residente si durante la mayor parte del año fiscal (más de 183 días) es:

  • Registrado con la Población Residente en los registros italianos.
  • Considerado domiciliado en Italia por el Código Civil italiano
    • Lugar donde la persona ha establecido el centro principal de negocios e intereses
  • Considerado residente en Italia por el Código Civil italiano
    • Lugar donde la persona ha establecido una morada

Si cumple alguno de los requisitos anteriores, se le considera residente a efectos fiscales.

Tasas de impuestos sobre la renta de Italia

Los ingresos obtenidos en Italia se gravan a nivel nacional con tipos impositivos progresivos. Las tasas impositivas en Italia son las siguientes:

Ingresos en Euros (EUR – €)Tasa Aplicable al Nivel de Ingreso (%)
1 - 15,00023%
15,001 – 28,000 27%
28,001 – 55,000 38%
55,001 – 75,000 41%
75,001 y superior43%

El impuesto sobre la renta también debe pagarse a nivel regional y municipal. El impuesto autonómico oscilará entre el 9 y el 1.4%. El impuesto municipal oscilará entre el 0% y el 8%, según el municipio.

Existen deducciones que se pueden aplicar a sus ingresos. Estos incluyen lo siguiente:

  • Contribuciones benéficas (como lo reconoce la ley italiana)
  • Asignaciones familiares
  • Contribuciones de seguridad social
  • Pensión alimenticia pagada
  • 19% de los gastos médicos superiores a 129.11€
  • 19% de interés pagado por préstamos para bienes inmuebles (solo residencia principal, limitado a € 4000)
  • 19% de los gastos de matrícula secundaria

Las ganancias de capital se gravan a una tasa fija del 12.5% en Italia.

Tratado fiscal entre EE. UU. e Italia

El tratado fiscal entre Estados Unidos e Italia está en vigor para reducir la doble imposición tanto de los ciudadanos italianos en los Estados Unidos como de los estadounidenses que viven en Italia. El tratado es fundamental para comprender los impuestos de qué país deben pagarse. Si no comprende una situación específica, se recomienda que se ponga en contacto con un asesor fiscal para asegurarse de que se paguen los impuestos correctos en el país correcto.

Fecha de vencimiento del impuesto de Italia

La mayoría de los ingresos italianos tributarán en la fuente y, si no tiene otros ingresos para informar al Ministerio de Finanzas, no tendrá que presentar una declaración de impuestos. En caso de que sí necesite presentar el “Modelo 730” (planilla federal para empleados), deberá presentarlo ante el Ministerio de Hacienda. vence entre el 1st de mayo y el 30th de junio. Si debe impuestos, el 40% del pago vence el 31st de mayo, con el 60% restante a más tardar el 30th de noviembre

Italia no ofrece prórrogas para sus contribuyentes y las sanciones pueden ser bastante elevadas. La presentación tardía está sujeta al 15% del total de impuestos adeudados si se presenta dentro de los 30 días. Si un contribuyente presenta su declaración con más de 30 días de retraso, la multa oscila entre el 120 y el 245 % de los impuestos adeudados.

Seguridad Social en Italia

Tanto los empleadores como los empleados son responsables de contribuir a la seguridad social de Italia. Los empleadores generalmente retendrán las contribuciones necesarias del salario del empleado.

El Acuerdo de Totalización entre Estados Unidos e Italia es un acuerdo relacionado con la seguridad social para personas con doble ciudadanía. Significa que los impuestos de seguridad social se pagan con respecto a la residencia, la duración del tiempo que pasó en cualquiera de los países, la ubicación de su empleador, así como sus presuntas intenciones futuras. En algunos casos, usted elige entre pagar al Seguro Social italiano o estadounidense.

¿Se gravan los ingresos extranjeros dentro de Italia?

Si se le considera residente fiscal en Italia, pagará impuestos sobre sus ingresos mundiales. Si no se le considera residente fiscal en Italia, solo pagará impuestos sobre los ingresos de fuente italiana.

Otros impuestos en Italia

Además del impuesto sobre la renta, existen otras formas de impuestos en Italia.

La compensación que no es en efectivo se considera sujeta a impuestos, aunque en diferentes niveles. Un automóvil de empresa, por ejemplo, tiene un valor calculado por la Asociación Italiana de Automóviles (ACI) para determinar el costo de funcionamiento del automóvil por kilómetro. Otras compensaciones que no sean en efectivo, como la vivienda, se tratan como ingresos normales.

Italia tiene impuestos sobre bienes inmuebles que varían según el valor de la propiedad inmobiliaria y la tasa impositiva del municipio en el que se encuentra. Las tasas impositivas varían de .4% a .7%

El impuesto a la herencia va y viene en Italia, pero actualmente está vigente con tasas del 4%, 6% y 8%. Las tarifas reducidas están vigentes para obsequios a miembros de la familia.

Ahorro en impuestos de expatriados de EE. UU.

La estructura fiscal de Italia es similar a la estructura vigente en los Estados Unidos, pero aún así es importante estar al tanto de lo que se requiere para presentar la declaración. Una vez que haya cumplido con sus obligaciones en Italia, asegúrese de aplicar todas las exclusiones, deducciones y créditos a sus impuestos de expatriados de EE. UU. Si bien Italia no es un país con impuestos bajos, ser consciente de sus responsabilidades fiscales hará que el pago de impuestos sea más manejable. Si tiene alguna pregunta sobre sus impuestos para expatriados en EE. UU., comuníquese con nuestros expertos en impuestos para expatriados.

Categorías

Miembro y Facultad Destacada de

Miembro y Facultad Destacada de