Explicación de los impuestos de expatriados de EE. UU.: declaración de impuestos como estadounidense que vive en Israel

Israel se encuentra entre los destinos más populares para los expatriados estadounidenses, pero ¿cómo afectará vivir allí a sus impuestos de expatriados estadounidenses? Es importante comprender cómo cambiarán sus impuestos de expatriados de EE. UU. con una mudanza a Israel y cómo Israel le impondrá impuestos sobre los ingresos obtenidos mientras viva allí.

Impuestos de expatriados estadounidenses en Israel

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, entonces está obligado a declarar impuestos estadounidenses, en este caso, impuestos de expatriados estadounidenses, ante el IRS cada año, independientemente del país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • El exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • El crédito fiscal extranjero, que le permite compensar los impuestos que pagó en su país anfitrión con sus impuestos de expatriados estadounidenses dólar por dólar, y
  • El exclusión de vivienda extranjera, lo que le permite excluir ciertos gastos del hogar que se producen como consecuencia de vivir en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar sus impuestos de expatriados estadounidenses. Tenga en cuenta que incluso si no cree que debe ningún impuesto sobre la renta de EE. UU., lo más probable es que deba presentar una declaración. Para obtener más información, consulte Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.

¿Quién es residente de Israel?

A efectos fiscales, las personas físicas son residentes de Israel si su “centro de interés vital” es Israel. Los factores que intervienen para determinar dónde está el centro de interés vital de una persona incluyen el lugar de trabajo, el hogar o la residencia permanente, las conexiones comerciales, la ubicación de los activos y la ubicación de las conexiones personales y sociales.

También hay una prueba de residencia basada en los días pasados ​​en Israel. Las personas físicas se consideran residentes a efectos fiscales si cumplen alguno de los siguientes criterios:

  • Pasar más de 183 días en Israel
  • Pase 30 o más días en Israel durante el año fiscal en curso. Para calificar para la residencia bajo esta disposición, un expatriado debe tener un tiempo total de estadía de 425 días entre el año fiscal actual y los dos años fiscales anteriores.

Tasas de impuestos sobre la renta de Israel

Si es un residente sujeto a impuestos de Israel, su ingreso mundial estará sujeto al impuesto sobre la renta personal a una tasa progresiva que alcanza un máximo del 45%. Existe un régimen fiscal especial para expatriados que permite que los residentes no fiscales paguen impuestos a una tasa reducida o plana beneficiosa (para "especialistas" en ciertos campos), pero las tasas varían según el campo de empleo. Si no es residente y solo trabaja temporalmente en Israel, solo pagará impuestos sobre los ingresos obtenidos en Israel.

Para los residentes que pagan impuestos sobre los ingresos en todo el mundo, las tasas impositivas de la Autoridad Tributaria de Israel son las siguientes:

Ganancias en shekel israelí (NIS)Tasa Aplicable al Nivel de Ingreso (%)
0-60,84010%
60,841 – 103,920 14%
103,921 – 168,840 23%
168,841 – 254,480 30%
254,481 – 482,760 33%
482,761 y superior45%

Las ganancias de capital tributan entre el 15% y el 25%. Para los no residentes de Israel, las ganancias de capital solo están sujetas a impuestos si las ganancias se obtienen en Israel.

Tenga en cuenta que la base imponible incluye beneficios complementarios y asignaciones no monetarias. Se permiten deducciones fiscales para las contribuciones a los fondos de pensiones y las personas tienen derecho a ciertas asignaciones personales si califican.

Tratado fiscal entre EE. UU. e Israel

EE. UU. e Israel tienen un tratado fiscal vigente que es útil para determinar qué país debe pagar impuestos específicos y en qué momento deben pagarse esos impuestos. El tratado fiscal entre EE. UU. e Israel es una guía para expatriados que garantiza que los impuestos se paguen en el país correcto. Si no está seguro del idioma del tratado o tiene alguna otra pregunta, asegúrese de hablar con un asesor fiscal para asegurarse de que se paguen los impuestos correctos en el país correcto.

Fecha de vencimiento del impuesto de Israel

Al igual que el año fiscal en Estados Unidos, el año fiscal en Israel es a partir del 1 de enero.st a diciembre 31st. Las declaraciones deben presentarse ante el Ministerio de Finanzas - Autoridad Tributaria de Israel antes del 30th de abril. Se ofrecen prórrogas a los contribuyentes elegibles, pero deben solicitarse.

Debe presentar una declaración en Israel si sus impuestos no se retienen en la fuente. Si sus impuestos se retienen en la fuente y no tiene otros ingresos imponibles, no está obligado a presentar una declaración. En caso de que reciba un reembolso de la Autoridad Tributaria de Israel, debe mantener una cuenta bancaria israelí para poder realizar la transacción.

Seguridad Social en Israel

Israel requiere por ley que los trabajadores extranjeros paguen al seguro nacional. Su empleador puede pagar parte o la totalidad de sus contribuciones al seguro nacional. Actualmente no existe un Acuerdo de Totalización entre EE.UU. e Israel.

¿Se gravan los ingresos extranjeros dentro de Israel?

Si no es residente fiscal en Israel, solo paga impuestos sobre los ingresos de fuentes israelíes. Sin embargo, si es residente fiscal de Israel, debe declarar y pagar impuestos sobre los ingresos en todo el mundo.

Otros impuestos en Israel

Además del impuesto sobre la renta, existen otras formas de impuestos en Israel.

Para empezar, se aplica un impuesto al valor agregado (IVA) del 16% a los bienes de consumo. Hay ciertos bienes que están exentos de impuestos, como bienes exportados, bienes intangibles, ciertos servicios a no residentes, compras de la industria del turismo y frutas y verduras.

Israel no tiene impuestos sobre la riqueza o la herencia.

Los impuestos sobre la propiedad son aplicables a la venta de bienes tangibles. Los bienes inmuebles se gravan a una tasa impositiva marginal que tiene un tope del 20% para las ganancias en la venta de propiedades. También se puede exigir a los compradores que paguen un impuesto sobre las compras a tipos que pueden llegar hasta el 5%.

Ahorro en impuestos de expatriados de EE. UU.

Una de las principales razones por las que Israel atrae a los expatriados es la estructura fiscal relativamente simple. Y aunque es relativamente sencillo, es bueno conocer los requisitos de presentación, los plazos y los impuestos adicionales que deberá pagar como estadounidense que vive en Israel. Si tiene alguna pregunta sobre sus impuestos para expatriados en EE. UU., comuníquese con nuestros expertos en impuestos para expatriados.

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