Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: declaración de impuestos como estadounidense que vive en la India

Cómo vivir y trabajar en la India afecta sus impuestos de expatriados de EE. UU.

India ha sido identificada por múltiples fuentes como una de las economías más importantes para futuras inversiones, pero ¿cómo afecta eso a los impuestos de expatriados de EE. UU.? La posición de la India como sede internacional de TI, además de su innegable cultura única y su hermosa geografía, hacen de la India un lugar atractivo para los expatriados que buscan oportunidades. Es importante comprender cómo cambian los impuestos de expatriados de EE. UU. con su mudanza a India y cómo India le cobrará impuestos sobre los ingresos que gane mientras viva allí.

Impuestos de expatriados estadounidenses en la India

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, entonces está obligado a declarar impuestos estadounidenses, en este caso, impuestos de expatriados estadounidenses, ante el IRS cada año, independientemente del país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • El exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • El crédito fiscal extranjero, que le permite compensar los impuestos que pagó en su país anfitrión con sus impuestos de expatriados estadounidenses dólar por dólar, y
  • El exclusión de vivienda extranjera, lo que le permite excluir ciertos gastos del hogar que se producen como consecuencia de vivir en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar sus impuestos de expatriados estadounidenses. Tenga en cuenta que incluso si no cree que deba ningún impuesto sobre la renta de los EE. UU., lo más probable es que deba presentar una declaración.

¿Quién es un residente de la India?

El estatus de residente se determina cada año fiscal. Para cada año fiscal en el que un individuo se considera residente, debe pagar impuestos en la India. Hay tres tipos de estatus de residencia:

  • Residente y residente habitual (ROR): personas que pasan más de 181 días en la India en un año fiscal determinado y tienen más de 729 días en la India durante los últimos siete años.
  • Residente pero no residente habitual (RNOR): personas que pasan más de 181 días en la India en un año fiscal determinado pero que han pasado menos de 730 días en la India durante los siete años anteriores.
  • No residente: personas que pasan 181 días o menos en la India pero han obtenido ingresos en la India.

La residencia fiscal en la India también depende del alcance de la obligación del impuesto sobre la renta.

Tasas de impuestos sobre la renta de la India

Las tasas del impuesto sobre la renta son progresivas y se aplican a sus ingresos en función de su estado de residencia.

  • Residente y Residente Ordinario (ROR) – Renta mundial
  • Residente pero no residente ordinario (RNOR): ingresos derivados de la India o recibidos en la India
  • No residente: ingresos derivados de la India o recibidos en la India

Las tasas impositivas del Ministerio de Finanzas de la India son las siguientes:

Ganancias en rupia india (INR)Tasa Aplicable al Nivel de Ingreso (%)
0-180,000 *0%
180,001 – 500,000 10%
500,001 – 800,000 20%
800,001 y superior30%

* Las mujeres residentes pueden excluir hasta 190,000 de sus ingresos de impuestos.

Si es residente y residente habitual en la India (ROR), deberá pagar impuestos sobre las ganancias de capital en todo el mundo. Si no es residente y residente habitual en la India, solo pagará impuestos sobre las ganancias derivadas de la India.

Tenga en cuenta que los ingresos se consideran sujetos a impuestos en India si se reciben por servicios prestados en India (incluso si se pagan fuera de India) o provienen de ingresos o transferencias de activos ubicados en India, independientemente del lugar de recepción de la venta.

Hay algunas deducciones permitidas para los ingresos, incluidas las anualidades de jubilación, los intereses hipotecarios, los préstamos para la educación y los gastos médicos.

Tratado fiscal entre EE. UU. y la India

EE. UU. e India tienen un tratado fiscal vigente que es útil para determinar qué país debe pagar impuestos específicos y en qué momento deben pagarse esos impuestos. El tratado fiscal entre EE. UU. e India es una guía para expatriados que garantiza que los impuestos se paguen en el país correcto. Si no está seguro del idioma del tratado o tiene alguna otra pregunta, asegúrese de hablar con un asesor fiscal para asegurarse de que se paguen los impuestos correctos en el país correcto.

Fecha de vencimiento del impuesto de la India

Debe tener en cuenta que las fechas de impuestos en la India son diferentes a las fechas límite para los impuestos de expatriados de EE. UU. Esto significa que deberá prorratear sus ingresos obtenidos y los impuestos pagados para informar sobre sus impuestos de expatriados de EE. UU.

El año fiscal en India comienza el 1 de abrilst y finaliza el 31 de marzost del año siguiente. Las declaraciones de impuestos deben presentarse ante el Ministerio de Hacienda antes del 31 de julio.st.

Debe declarar impuestos para expatriados en la India si sus ingresos superan los 180,000 190,000 INR (XNUMX XNUMX INR para mujeres residentes). También deberá presentar una declaración si desea excluir los impuestos pagados a los EE. UU. u otras autoridades fiscales. Si el Departamento de Impuesto sobre la Renta del Ministerio de Hacienda le solicita que presente una declaración, debe hacerlo para el año solicitado.

Seguridad Social en India

India requiere que los expatriados que trabajan en India y los indios que trabajan en el extranjero paguen el fondo de previsión legal obligatorio. Hay aportes tanto de los empleadores como de los empleados. La contribución es un 12% básico del salario de un contribuyente más las asignaciones aplicables (equivalentes de efectivo).

Actualmente, EE. UU. no tiene un acuerdo de seguridad social con la India, lo que significa que los expatriados podrían enfrentarse a una doble imposición en los impuestos de seguridad social pagados tanto en impuestos de expatriados indios como estadounidenses.

¿Se gravan los ingresos extranjeros dentro de la India?

Pagará impuestos sobre los ingresos mundiales si se le considera residente y residente habitual (ROR) en la India. Aquellos con otros estados de residencia solo deben informar los ingresos obtenidos en India o obtenidos de actividades que ocurren en India.

Otros impuestos en India

Además del impuesto sobre la renta sobre los salarios, existen otras formas de impuestos en la India.

Para empezar, existe un impuesto al valor agregado (IVA) del 12.5% que se aplica a los bienes de consumo. Hay ciertos bienes que tienen tasas de IVA más bajas (que van del 1% al 4%). Otros bienes tienen un IVA superior al 20%, como el alcohol y la gasolina. Tenga en cuenta que el IVA varía en cada estado.

Deberá pagar impuestos sobre las ganancias de capital, incluidos los bienes inmuebles o las donaciones de activos, si se le considera residente y residente habitual (ROR) en la India.

Ahorro en impuestos de expatriados de EE. UU.

India tiene una economía que está creciendo y modernizándose, y se considera que India es uno de los mejores destinos para aquellos que buscan oportunidades. Las tasas impositivas relativamente bajas del país hacen de la India un destino aún más prometedor. Es tan importante estar al tanto de las tasas de impuestos, los plazos y las regulaciones de impuestos y de la India como mantenerse al día con su obligación de declarar los impuestos de expatriados de EE. UU.

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