Explicación de los impuestos de expatriados de EE. UU.: presentación como estadounidense que vive en Suecia

¿Mudarse a Suecia cambiará su declaración de impuestos de expatriado? Suecia ofrece a sus ciudadanos algunos de los mejores programas sociales del mundo, incluido el seguro médico universal, días de enfermedad ilimitados, cuidado infantil subsidiado y matrícula universitaria gratuita. Sin embargo, estos lujos tienen un costo y las tasas impositivas de Suecia se encuentran entre las más altas del mundo. Además de los impuestos suecos, los estadounidenses que viven en el extranjero no pueden olvidar sus requisitos de declaración de impuestos de expatriados de EE. UU. u otros informes, como el FBAR, que a menudo exige el Departamento del Tesoro de EE. UU. Este artículo explicará cómo cambiarán sus impuestos de expatriado con su mudanza a Suecia.

Impuestos para expatriados estadounidenses en Suecia

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, entonces está obligado a declarar impuestos estadounidenses, en este caso, impuestos de expatriados estadounidenses, ante el IRS cada año, independientemente del país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • El exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • El crédito fiscal extranjero, que le permite compensar los impuestos que pagó en su país anfitrión con sus impuestos de expatriados estadounidenses dólar por dólar, y
  • El exclusión de vivienda extranjera, lo que le permite excluir ciertos gastos del hogar que se producen como consecuencia de vivir en el extranjero.

Tenga en cuenta los requisitos adicionales necesarios para los activos ubicados en el extranjero, incluido el Formulario 114 de informes de cuentas bancarias y otras cuentas extranjeras (FBAR) con el Departamento del Tesoro de EE. UU. y el Formulario 8938 con el IRS. Estos deben presentarse si tiene autoridad de firma de cuentas bancarias o financieras que tienen saldos superiores a los umbrales respectivos. Para obtener más información, consulte Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.

Tasas de impuestos de Suecia

Como se mencionó anteriormente, Suecia tiene algunas de las tasas impositivas más altas del mundo. La tasa del impuesto nacional sobre la renta es del 20 % si gana menos de SEK 395,600 25, pero del 30 % si ganó más que eso en el año fiscal. Esto luego se agrega al impuesto municipal, que varía del 33 al 1%, según el municipio. Esto luego se limita con un impuesto de carga del 2-50%. La tasa impositiva en Suecia como mínimo es del 60 %, pero puede llegar al 30 %. Las ganancias de capital están sujetas a impuestos a una tasa fija del XNUMX%.

No existe un régimen especial para los expatriados, excepto que no pagará impuestos sobre sus ingresos mundiales a menos que sea residente en Suecia.

La tasa del impuesto de sociedades en Suecia es del 26.3%.

Residencia en Suecia

Si una persona vive en Suecia o reside regularmente en Suecia, se le considera residente sueco a efectos fiscales. Si una persona era considerada residente y abandona Suecia, seguirá siendo residente a efectos fiscales si los lazos, como el hogar o la familia, siguen existiendo en Suecia. Es importante saber si es residente en Suecia o no, ya que determina si su ingreso mundial se considera imponible.

¿Se gravan los ingresos extranjeros en Suecia?

Las personas físicas pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales si se consideran residentes en Suecia. Los no residentes solo pagan impuestos sobre los ingresos obtenidos dentro de Suecia, incluidas las ganancias de capital y las pensiones.

Seguridad Social en Suecia

Parte de la razón por la que los impuestos son tan altos en Suecia se debe a los extensos programas de seguridad social que tiene el país. Hay beneficios que incluyen atención médica universal, beneficios de vejez y desempleo, educación universitaria gratuita y licencia de maternidad extensa. Por lo tanto, aunque sus pagos de impuestos parezcan muy altos al principio, reconocer lo que está recibiendo a cambio lo hace mucho más razonable.

También se requiere que las personas paguen a la seguridad social hasta 28,900 coronas suecas. Estos 28,900 SEK son totalmente acreditables contra otros impuestos adeudados. Tenga en cuenta que si solo está en Suecia para un contrato a corto plazo, es posible que aún deba pagar el Seguro Social de los EE. UU. porque no existe un Acuerdo de Totalización entre Suecia y los EE. UU.

Fecha de vencimiento del impuesto de Suecia

Un aspecto de su declaración de impuestos de expatriado que no cambiará con una mudanza a Suecia es el año fiscal; Suecia también usa el año calendario para las declaraciones de impuestos individuales. Se deben presentar declaraciones de impuestos si las personas ganaron más de SEK 18,000. Estas declaraciones deben entregarse a la Agencia Tributaria sueca antes del 2 de mayo.nd del año siguiente.

Tratado fiscal entre EE. UU. y Suecia

Las personas que presenten una declaración de impuestos de expatriados se sentirán aliviados al saber que existe un tratado fiscal entre Estados Unidos y Suecia. El tratado es útil para determinar cómo los Estados Unidos y Suecia tratarán los ingresos de una persona cuando esa persona pague impuestos a ambos países. Si tiene preguntas sobre cómo este tratado afectará su declaración de impuestos de expatriados de EE. UU., hable con uno de nuestros expertos en impuestos de expatriados.

Otros impuestos en Suecia

Hay otras formas de impuestos en Suecia que las personas que residen en el país deben conocer. El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) se aplica a todos los bienes y servicios en Suecia, incluidos los que cruzan las fronteras dentro de la UE. La tasa estándar muy alta para el IVA sueco es del 25%, con algunas reducciones en artículos como alimentos y ciertas industrias turísticas. No hay impuesto sobre la riqueza, la herencia o el patrimonio en Suecia.

Ahorro en impuestos de expatriados de EE. UU.

La estructura impositiva de Suecia tiene tasas impositivas que son mucho más altas de lo que las personas pueden estar acostumbradas a pagar en los Estados Unidos. Sin embargo, tenga en cuenta que pagar impuestos más altos a Suecia se traducirá en una obligación tributaria menor con los Estados Unidos, ya que el crédito fiscal extranjero le permitirá reducir su obligación tributaria estadounidense dólar por dólar frente a cualquier impuesto pagado a Suecia. . Las tasas impositivas son lo suficientemente altas como para garantizar que la obligación tributaria sueca elimine la obligación tributaria en su declaración de impuestos de expatriados de EE. UU. Si no tiene claro cómo abordar su declaración de impuestos para expatriados mientras vive en Suecia, contáctenos con respecto a los servicios de impuestos para expatriados de Greenback.

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