Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: declaración de impuestos como estadounidense que vive en Corea del Sur

Se le pedirá que presente impuestos de expatriados de EE. UU. sin importar en qué país viva, pero ¿cómo se verán afectados sus impuestos si vive en Corea del Sur? Corea del Sur ha experimentado un crecimiento económico a un ritmo acelerado durante las últimas décadas y, como parte de sus esfuerzos para continuar con ese crecimiento, Corea tiene normas fiscales específicas que benefician a los expatriados que viven y trabajan allí.

Sin embargo, es importante comprender cómo van a cambiar sus impuestos de expatriados de EE. UU. con su mudanza a Corea del Sur y qué impuestos deberá pagar a su país anfitrión mientras resida allí.

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Impuestos para expatriados estadounidenses en Corea del Sur

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, entonces está obligado a declarar los impuestos de expatriados de los EE. UU. ante el gobierno federal de los EE. UU. cada año, sin importar el país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • La exclusión de ingresos ganados en el extranjerole permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • crédito fiscal extranjeroque podría permitirle reducir su factura de impuestos sobre sus ingresos restantes en ciertas cantidades pagadas a un gobierno extranjero, y
  • exclusión de vivienda extranjeraque permite una exclusión adicional de la renta por determinadas cantidades pagadas por gastos del hogar que se produzcan como consecuencia de la residencia en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar su factura de impuestos. Tenga en cuenta que aún deberá presentar la declaración incluso si sabe que no deberá impuestos de expatriados de EE. UU. Para obtener más información, consulte Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: una descripción general de nuestra nueva serie

TASAS DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA DE COREA DEL SUR

Para los años gravables al 31 de diciembre Calendario, las tasas de ingreso son las siguientes:

Ganancias en Won (KRW)                        

Tasa Aplicable al Nivel de Ingreso (%)

Impuesto básico sobre la renta

 

Hasta KRW 12 millones

6%

De KRW 12 a 46 millones

15%

De KRW 46 a 88 millones

24%

*Los trabajadores extranjeros pueden optar por pagar una tasa impositiva fija del 19 % sobre los ingresos brutos.

Las ganancias de capital se gravan al 10% de la venta o al 20% de las ganancias, lo que sea menor.

¿QUIÉN ES UN RESIDENTE DE COREA DEL SUR?

En Corea del Sur, los estadounidenses que viven y trabajan en Corea del Sur calificarán como residentes cuando hayan vivido en el país durante 183 días o más.

FECHA DE VENCIMIENTO DE IMPUESTOS DE Corea del Sur

Los contribuyentes coreanos reportan ingresos en un año calendario. Las declaraciones de impuestos vencen el 31 de mayo de cada año. Los residentes deben pagar la mitad de su impuesto global antes del 30 de noviembre de cada año.

SEGURIDAD SOCIAL EN Corea del Sur

En 2011, EE. UU. y Corea firmaron un Acuerdo de Totalización, que permite que los expatriados que trabajan en Corea estén cubiertos por la Seguridad Social de EE. UU. o por el sistema nacional de pensiones de Corea. Los expatriados pagan el 4.5% de la pensión nacional si así lo desean. También existe un impuesto obligatorio del 55% para el seguro de empleo y un impuesto que va del 75% al ​​22.65% para el Seguro de Accidentes de Trabajo.

OTROS IMPUESTOS EN Corea del Sur

Pagará un impuesto al valor agregado del 10% sobre la mayoría de los bienes y servicios que compre en Corea. También pagará un impuesto de habitante que es el 10% de su obligación tributaria sobre la renta.

¿SE TRIBUTAN LOS INGRESOS EXTRANJEROS DENTRO DE COREA DEL SUR?

Sí, en general, los residentes coreanos pagan impuestos sobre los ingresos mundiales. Los no residentes pagan impuestos coreanos solo sobre los ingresos obtenidos y recibidos en Corea.

TRATADO FISCAL EE.UU.-Corea del Sur

El tratado fiscal entre EE. UU. y Corea del Sur es útil para definir los términos para situaciones en las que no está claro a qué país se deben pagar los impuestos. El país que recibe el pago de impuestos suele estar determinado por el estatus de residente del contribuyente en cada país. Se implementó para ayudar a aliviar la doble tributación de los ciudadanos con doble ciudadanía y, al mismo tiempo, está disponible para explicar cualquier asunto fiscal que pueda no estar claro. Es útil para eliminar la doble tributación en los impuestos de expatriados de EE. UU.

AHORRO EN IMPUESTOS DE EXPATRIADOS DE EE. UU.

Con las diversas formas de impuestos que se aplican a los ciudadanos extranjeros que trabajan y residen en Corea del Sur, es importante que aplique todas las exclusiones, deducciones y créditos a sus impuestos de expatriados de EE. UU. También es importante comprender las reglas de residencia para ahorrar en su impuesto sobre la renta de Corea del Sur. Comprender sus impuestos de expatriados de EE. UU. y sus requisitos de presentación de Corea del Sur mientras vive en Corea del Sur agilizará el proceso de presentación de impuestos y lo hará lo más sencillo posible. ¡Presentar impuestos de expatriados estadounidenses en Corea del Sur no tiene por qué ser una molestia! Si tiene alguna pregunta sobre sus impuestos de expatriados de EE. UU. o su Corea del Sur, comuníquese con nuestros expertos en impuestos de expatriados.

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