Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: Declaración de impuestos como estadounidense en el Reino Unido

Se le pedirá que presente impuestos de expatriados de EE. UU. sin importar en qué país viva, pero ¿cómo se verán afectados si ha elegido vivir en el Reino Unido? Con su crisol de nacionalidades, cultura de habla inglesa y posición de larga data como potencia mundial, el Reino Unido es una opción popular para los expatriados estadounidenses como país anfitrión. Es importante comprender cómo van a cambiar sus impuestos de expatriados de EE. UU. con su mudanza al Reino Unido y qué impuestos de expatriados de EE. UU. deberá pagar a su país anfitrión mientras resida allí.

Impuestos de expatriados estadounidenses en el Reino Unido

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, entonces está obligado a declarar los impuestos de expatriados de los EE. UU. ante el gobierno federal de los EE. UU. cada año, sin importar el país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • La exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • A crédito fiscal extranjero que podría permitirle reducir su factura de impuestos sobre sus ingresos restantes en ciertas cantidades pagadas a un gobierno extranjero, y
  • A exclusión de vivienda extranjera que permite una exclusión adicional de la renta por determinadas cantidades pagadas por gastos del hogar que se produzcan como consecuencia de la residencia en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar su factura de impuestos. Tenga en cuenta que aún deberá presentar la declaración incluso si sabe que no deberá impuestos de expatriados de EE. UU. Para obtener más información, consulte Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: una descripción general de nuestra nueva serie

Tasas de impuestos sobre la renta del Reino Unido

Para los años fiscales del 5 de abril, las tasas de ingresos nacionales de Her Majesty's Revenue & Customs (HMRC) son las siguientes:

Ganancias en libras esterlinas (£Tasa Aplicable al Nivel de Ingreso (%)
0 - 2560Tasa inicial para ahorros: 10%*
0 - 35,000Tasa básica: 20%
35,001 - 150,000Tasa mayor: 40%
Más de 150,000Tasa adicional: 50%

*Si sus ingresos no derivados del ahorro superan las 2,560 £, esta tasa no se aplica.

Puede excluir £ 7,475 de sus ingresos como asignación personal. Tenga en cuenta que esto se reducirá en £ 1 por cada £ 2 de ingresos superiores a £ 100,000, independientemente de la edad.

¿Quién es un residente del Reino Unido?

En el Reino Unido, definir si usted es residente del Reino Unido se decide según las pautas emitidas por HMRC. En términos generales, su residencia estará determinada por sus intenciones a largo plazo y cuántos días estará físicamente presente en el Reino Unido. Para el Reino Unido, cada día se cuenta como presencia en el Reino Unido a la medianoche.

  • Si se encuentra en el Reino Unido y no tiene la intención de permanecer más de dos años, será residente durante el año fiscal si pasa 183 días o más en el Reino Unido. Si pasa menos de 183 días en el Reino Unido, no se le considerará residente a efectos fiscales.
  • Si durante los últimos cuatro años fiscales ha pasado una media de 91 días o más al año en el Reino Unido, se le considerará residente a efectos fiscales. Se le consideraría residente a efectos fiscales a partir de la fecha de su llegada si tuviera la intención de pasar más de 91 días, de media al año, en el Reino Unido.
  • Si viene al Reino Unido y espera quedarse dos años o más, se le considera residente fiscal desde el primer día de su llegada.

También hay dos tipos de residentes: Ordinarios y no ordinarios.

  • Residente y residente habitual: cuando viene al Reino Unido y espera permanecer durante tres años o más. Esto puede probarse comprando o arrendando una propiedad disponible por tres años o más.
  • Residente y no residente habitual: cuando ha estado fuera del Reino Unido y tiene la intención de venir al Reino Unido durante al menos dos años, pero menos de tres años.

¿Qué es Domicilio?

A efectos fiscales en el Reino Unido, el domicilio es importante a la hora de tener en cuenta tus ingresos mundiales. El domicilio lo decide la ley del Reino Unido y se define como el lugar donde una persona tiene su hogar permanente a largo plazo. No es lo mismo que nacionalidad, ciudadanía o residencia.

Su domicilio u origen es el mismo domicilio que el domicilio de su padre al momento del nacimiento. Si su padre cambió de domicilio cuando usted todavía era dependiente, su domicilio también habrá cambiado. De lo contrario, tiene su domicilio de origen a menos que adquiera un domicilio diferente.

Para hacerlo, debe cortar los vínculos con su domicilio anterior, mudarse a una nueva jurisdicción y tener un domicilio permanente en esa jurisdicción. Es difícil adquirir el domicilio de elección en comparación con el domicilio de origen, y la responsabilidad de probar que su domicilio ha cambiado recae en usted.

La mayoría de los expatriados en el Reino Unido se consideran domiciliados fuera del Reino Unido. HMRC constantemente realiza cambios en las regulaciones de residencia y domicilio del Reino Unido y, más recientemente, hizo que la estructura fuera más complicada en abril de 2008. Se recomienda encarecidamente que se ponga en contacto con un experto en relación con su estado de domicilio mientras viva en el Reino Unido.

Fecha de vencimiento de impuestos del Reino Unido

El año fiscal en el Reino Unido es diferente de su año fiscal para los impuestos de expatriados de EE. UU. es el 6 de abrilth hasta abril 5th. Las declaraciones de impuestos deben presentarse ante el HMRC antes del 31 de octubrest del ejercicio fiscal si se presentan en papel. Esto también es diferente a la fecha límite de abril para los impuestos de expatriados de EE. UU.

Si presentas e-filing, tienes hasta el 31 de enerost del año siguiente al ejercicio fiscal. HMRC no ofrece extensiones. Para el pago, el Reino Unido tiene un sistema de retención (PAYE) que pasará por la nómina de su empleador. Para los ingresos no salariales que no tengan retención, los pagos vencen el 31 de enerost del año fiscal. Los pagos deben completarse antes del 31st de julio siguiente al año fiscal.

Seguridad Social en el Reino Unido

Como regla general, los expatriados deberán pagar en el Seguro Nacional del Reino Unido una vez que hayan aceptado un empleo (o sean autónomos). Esto es necesario para cubrir los costos del seguro de salud, el bienestar, los planes de pensiones, la compensación laboral y el seguro de desempleo, así como otros programas sociales actualmente en vigor en el Reino Unido. Según el Acuerdo de Seguridad Social entre EE. UU. y el Reino Unido, deberá pagar la Seguridad Social en el país en el que está trabajando. Sin embargo, si su empleador lo envía al Reino Unido por cinco años o menos, seguirá estando cubierto por la Seguridad Social. en impuestos de expatriados de EE. UU. y exentos de cobertura en el Reino Unido. Si trabajas por cuenta propia, pagarás al país en el que residas.

¿Se gravan los ingresos extranjeros dentro del Reino Unido?

El impuesto pagado sobre los ingresos mundiales dependerá de su estado de residencia y domicilio en el Reino Unido. Si se le considera residente en el Reino Unido, debe pagar impuestos sobre todos los ingresos de su inversión, sin importar la ubicación. Este será el mismo ingreso informado en sus impuestos de expatriados de EE. UU.

Si es residente pero no está domiciliado en el Reino Unido, puede presentar una declaración utilizando la base de remesa tanto para ingresos extranjeros como para ganancias de capital. Si es residente y está domiciliado, pero no es residente habitual, puede usar las remesas solo para sus ingresos extranjeros, no para las ganancias de capital. La base de remesa le permite elegir ser responsable del pago de impuestos del Reino Unido sobre los ingresos de inversión remitidos en el Reino Unido. Los ingresos deben remitirse si se traen al Reino Unido o se le pagan en el Reino Unido. Es bueno ponerse en contacto con un asesor fiscal con respecto a las cuentas bancarias en el extranjero para evitar errores costosos para los residentes no domiciliados en el Reino Unido.

Tratado fiscal entre EE. UU. y el Reino Unido

El tratado fiscal entre EE. UU. y el Reino Unido es útil para definir los términos para situaciones en las que no está claro a qué país se deben pagar los impuestos. El país que recibe el pago de impuestos suele estar determinado por el estatus de residente del contribuyente en cada país. Se implementó para ayudar a aliviar la doble tributación de los ciudadanos con doble ciudadanía y, al mismo tiempo, está disponible para explicar cualquier asunto fiscal que pueda no estar claro. Es útil para eliminar la doble tributación en los impuestos de expatriados de EE. UU.

Impuestos en el Reino Unido

Además del impuesto sobre la renta sobre los salarios pagados, existen otras formas de ingresos que se gravan en el Reino Unido.

La compensación que no sea en efectivo se considera imponible. Esto incluye estipendios de vivienda, gastos de reubicación, subsidios para comida y ropa, costos de traslado, membresías de clubes, reembolso de educación o pagos de vacaciones en el país de origen. Hay excepciones, pero en general, los expatriados pueden esperar pagar impuestos sobre la compensación no monetaria en el Reino Unido, incluido el seguro nacional.

Cualquier ganancia de capital también estará sujeta a impuestos, incluida la venta de su residencia única o principal, pólizas de seguro de vida, bonos corporativos, automóviles, donaciones de activos a organizaciones benéficas, ganancias de cuentas ISA y bonos del gobierno del Reino Unido. Si es residente o residente habitual y tiene su domicilio en el Reino Unido, esto incluye las ganancias de capital en todo el mundo. Si no está domiciliado, solo se basará en ganancias de capital obtenidas en el Reino Unido, lo que permite la elección por la base de remesas para ganancias en el extranjero.

Para los impuestos sobre el patrimonio, puede esperar pagar el impuesto sobre sucesiones a los activos en todo el mundo si está domiciliado en el Reino Unido. HMRC lo considera responsable de los impuestos de herencia si ha residido en el Reino Unido durante 17 o más de los últimos 20 años. En el caso de que esté domiciliado en los EE. UU., solo es responsable de la herencia sobre activos ubicados dentro del Reino Unido.

Ahorro en impuestos de expatriados de EE. UU.

Con las diversas formas de impuestos que se aplican a los ciudadanos extranjeros que trabajan y residen en el Reino Unido, es importante que aplique todas las exclusiones, deducciones y créditos a sus impuestos de expatriados estadounidenses. También es importante comprender las reglas de residencia y domicilio para los ahorros en su autoevaluación del Reino Unido. Comprender sus impuestos de expatriados de EE. UU. y sus requisitos de presentación en el Reino Unido mientras vive en el Reino Unido agilizará el proceso de presentación de impuestos y lo hará lo más sencillo posible. ¡Presentar impuestos de expatriados estadounidenses en el Reino Unido no tiene por qué ser una molestia! Si tiene alguna pregunta sobre sus impuestos de expatriados de EE. UU. o su autoevaluación del Reino Unido, comuníquese con nuestros expertos en impuestos de expatriados.

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