Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: declaración de impuestos como estadounidense en Brasil

Cómo trabajar en Brasil afecta los impuestos de expatriados de EE. UU.

Se le pedirá que presente impuestos de expatriados de EE. UU. sin importar en qué país viva, pero ¿cómo se verán afectados si ha elegido vivir en el hermoso Brasil? Es importante comprender cómo van a cambiar sus impuestos de expatriados de EE. UU. con su mudanza a Brasil, y comprender cómo Brasil le cobrará impuestos mientras resida allí.

Impuestos de expatriados estadounidenses en Brasil

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, entonces está obligado a declarar impuestos estadounidenses, en este caso, impuestos de expatriados estadounidenses, ante el IRS cada año, independientemente del país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • El exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • El crédito fiscal extranjero, que le permite compensar los impuestos que pagó en su país anfitrión con sus impuestos de expatriados estadounidenses dólar por dólar, y
  • El exclusión de vivienda extranjera, lo que le permite excluir ciertos gastos del hogar que se producen como consecuencia de vivir en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar sus impuestos de expatriados estadounidenses. Tenga en cuenta que incluso si no cree que deba ningún impuesto sobre la renta de los EE. UU., lo más probable es que deba presentar una declaración.

¿Quién es un residente brasileño?

En Brasil, usted es considerado residente desde el momento de su llegada si es titular de una visa permanente o un permiso de trabajo temporal. Si viene a Brasil por otras razones y está en el país por más de 183 días (consecutivos o no) en un período de 12 meses, también será considerado residente para efectos fiscales a partir del primer día que exceda los 183 días. período.

Las tasas de impuestos sobre la renta de Brasil

Si es residente brasileño, sus ingresos mundiales estarán sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas a una tasa progresiva que alcanza un máximo del 27.5 %. Si no es residente, solo es responsable de los impuestos sobre los ingresos brasileños, y no está obligado a molestarse en presentar una declaración de impuestos hasta que se convierta en residente.

Para los residentes que pagan impuestos sobre la renta mundial, las tasas impositivas de la Secretaría de Ingresos Federales de Brasil son las siguientes:

Ganancias en Reales (BRL- R$)Tasa Aplicable al Nivel de Ingreso (%)
0-17,989.80Eximir
17,989.81 – 26,961.00 7.5%
26,961.01 – 35,948.40 15%
35,948.41 – 44,918.28 22.5%
44,918.29 y superior27.5%

No hay impuestos sobre la renta regionales o estatales en Brasil, aunque algunos municipios cobrarán un impuesto de servicio sobre las empresas o las transferencias de bienes raíces (generalmente del 2%).

Para los residentes, las ganancias de capital tributan al 15%. Los contribuyentes no pueden aplicar sus pérdidas contra sus otros ingresos, pero han podido compensar las ganancias y pérdidas netas de las ventas de valores en una bolsa de valores pública brasileña.

Hay algunas ganancias de capital que están exentas de impuestos, incluyendo bienes inmuebles únicos (que no excedan R$ 440,000), venta de activos con precios inferiores a R$ 35,000/mes, montos provenientes de la venta de valores en la bolsa pública de valores por menos de R$ 20,000, o ingresos de bienes inmuebles si se reinvierten en otro inmueble dentro de los 180 días.

Tratado fiscal entre EE. UU. y Brasil

EE. UU. y Brasil no tienen actualmente un tratado fiscal vigente. Esto puede afectar negativamente sus impuestos de expatriados de EE. UU. mientras viva en Brasil.

Fecha de vencimiento del impuesto de Brasil

Para los impuestos corporativos, el año fiscal es el año fiscal. Para los impuestos sobre la renta de las personas físicas, el período gravable es cualquier mes calendario determinado. También se le pedirá que presente una declaración de impuestos anual, y las tasas impositivas se calcularán según un promedio anual para compensar las fluctuaciones en los ingresos mensuales. Estas declaraciones deberán presentarse antes del último día hábil del mes de abril del año siguiente al ejercicio fiscal. Si bien los pagos se retienen mensualmente, los contribuyentes deben pagar impuestos anuales sobre los ingresos no sujetos a retención, como las inversiones.

Seguridad Social en Brasil

Si bien Brasil tiene múltiples Acuerdos de Totalización, no hay ninguno con EE. UU.

Los impuestos del seguro social brasileño son pagados tanto por los empleadores como por los empleados. La tasa oscila entre el 8% y el 11% de un salario mensual. A partir de julio de 2017, la contribución máxima fue de R$ 381. Tenga en cuenta que estas contribuciones son deducibles del impuesto sobre la renta mensual y anual. Debido a que no existe un Acuerdo de Totalización entre Brasil y los EE. UU., también deberá pagar el Seguro Social de los EE. UU. Esto se hace antes de obtener la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero, por lo que tendrá un gasto en efectivo en sus impuestos de expatriados de EE. UU.

¿Se gravan los ingresos extranjeros dentro de Brasil?

Si se le considera residente de Brasil, deberá declarar sus ingresos en el extranjero y se aplicarán impuestos sobre esa cantidad. Si no es residente, no está obligado a pagar impuestos a Brasil sobre ingresos extranjeros.

Otros impuestos en Brasil

Además del impuesto a las ganancias sobre los salarios pagados, existen otras formas de ingresos que se gravan en Brasil.

  • La compensación que no sea en efectivo se considera imponible, incluidos los subsidios de vivienda, los servicios prestados o los automóviles de la empresa.
  • Brasil no impone ningún tipo de impuesto a la herencia o al patrimonio. Sin embargo, ciertos estados pueden optar por imponer un impuesto sobre donaciones, transferencias por fallecimiento o donaciones. Un ejemplo de tal estado es Sao Paulo, que impone un impuesto sobre donaciones o sucesiones del 4%.
  • Brasil tiene un impuesto similar al impuesto al valor agregado (IVA) establecido en la mayoría de los países, que en Brasil se denomina ICMS. Se aplica una tasa general del 18 % (para circulación dentro del estado), así como tasas específicas para ciertos bienes (como una tasa del 25 % para artículos de lujo).

Ahorro en impuestos de expatriados de EE. UU.

Con las diversas formas de impuestos que se aplican a los ciudadanos extranjeros que trabajan y residen en Brasil, es importante que aplique todas las exclusiones, deducciones y créditos a sus impuestos de expatriados de EE. UU. Brasil no es un paraíso fiscal ni un destino con impuestos elevados, pero comprender sus obligaciones de declaración le ayudará a minimizar sus impuestos, tanto en EE. UU. como en Brasil.

Categorias

Miembro y Facultad Destacada de

Miembro y Facultad Destacada de