Explicación de los impuestos para expatriados de EE. UU.: declaración de impuestos como estadounidense que vive en Nueva Zelanda

Se le pedirá que presente impuestos de expatriados de EE. UU. sin importar en qué país se gane la vida, pero ¿cómo se verán afectados sus impuestos si vive en Nueva Zelanda? Con una belleza natural sin igual y una cultura de habla inglesa, es comprensible por qué Nueva Zelanda es un destino deseable para los expatriados estadounidenses. Sin embargo, es importante comprender cómo van a cambiar sus impuestos de expatriados de EE. UU. con su mudanza a Nueva Zelanda y qué impuestos deberá pagar al Departamento de Impuestos Internos de Nueva Zelanda.

Impuestos para expatriados estadounidenses en Nueva Zelanda

Si es ciudadano o residente permanente de los Estados Unidos, está obligado a declarar impuestos estadounidenses ante el IRS cada año, independientemente del país en el que resida.

Además de la declaración regular de impuestos sobre la renta, también se le puede solicitar que presente una declaración informativa sobre sus activos mantenidos en cuentas bancarias extranjeras con el Formulario 114 de Informes de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR, por sus siglas en inglés), además del Formulario 8938, Declaración de Cuentas Financieras Extranjeras Específicas. Activos.

Si bien EE. UU. es uno de los pocos gobiernos que grava los ingresos internacionales de sus ciudadanos y residentes permanentes que residen en el extranjero, tiene disposiciones especiales para ayudar a protegerlos de la doble imposición, que incluyen:

  • La exclusión de ingresos ganados en el extranjero le permite reducir su ingreso imponible en los impuestos de expatriados de EE. UU. por los primeros $108,700 para 2021 ($107,600 para 2020) ganados como resultado de su trabajo mientras residía en un país extranjero.
  • La crédito fiscal extranjero, que le permite compensar los impuestos que pagó en su país anfitrión con sus impuestos de expatriados estadounidenses dólar por dólar, y
  • La exclusión de vivienda extranjera, que le permite excluir ciertos gastos del hogar que se producen como consecuencia de vivir en el extranjero.

Con una planificación adecuada y una preparación de impuestos de calidad, debería poder aprovechar estas y otras estrategias para minimizar o incluso eliminar sus impuestos de expatriados estadounidenses. Tenga en cuenta que incluso si no cree que deba ningún impuesto sobre la renta de los EE. UU., lo más probable es que deba presentar una declaración.

Tasas de impuestos sobre la renta de Nueva Zelanda

Las tasas impositivas del Departamento de Impuestos Internos son progresivas para todos los ingresos gravables por las autoridades fiscales de Nueva Zelanda.

Ganancias en dólares neozelandeses (NZD)Tasa de Impuesto a la Renta Nacional (%)
0 - 14,00010.5%
14,001 – 48,000 17.5%
48,001 – 70,000 30%
70,000 y superior33%

Tenga en cuenta que la retención de impuestos para no residentes es una tasa fija del 15%, que puede reducirse debido al acuerdo de doble imposición de EE. UU. con Nueva Zelanda.

La tasa impositiva de Nueva Zelanda es similar a la de los EE. UU. Dependiendo de su nivel de ingresos, no corre un riesgo particular de pagar altos impuestos de expatriados de EE. UU. debido a los bajos impuestos en Nueva Zelanda.

Residencia en Nueva Zelanda

La residencia en Nueva Zelanda se basa en el cumplimiento de los siguientes requisitos:

  • Una persona está físicamente presente en Nueva Zelanda durante más de 183 días en un período de 12 meses (nota: no es necesario que sean consecutivos).
  • Un individuo tiene un lugar de residencia permanente (PPOA) en Nueva Zelanda. Una residencia se considera un PPOA si la casa es suya para su uso. Un hogar solo no es suficiente para la residencia; también debe considerar las relaciones (tanto comerciales como personales), los vínculos laborales y la ubicación de su familia. Las autoridades fiscales también tendrán en cuenta sus intenciones en Nueva Zelanda.
  • La residencia de transición se aplica a las personas que son nuevas en Nueva Zelanda y otras personas que han estado ausentes de Nueva Zelanda (y no residentes a efectos fiscales) durante diez años o más. El período de exención comienza el primer día que una persona compra un PPOA o supera los 183 días de presencia en Nueva Zelanda y es aplicable hasta el mes 48 completo a partir de esa fecha.

¿Se gravan los ingresos extranjeros dentro de Nueva Zelanda?

La tributación de los ingresos mundiales depende de su estado de residencia.

  • Residente – gravado sobre los ingresos mundiales, menos los créditos fiscales extranjeros para proteger a los residentes de la doble imposición
  • No residente – solo se gravan los ingresos de origen neozelandés; los ingresos de fuente extranjera no están sujetos a impuestos
  • residente transitorio – sujeto a impuestos sobre los ingresos mundiales y los ingresos personales de Nueva Zelanda, a menos que se encuentre dentro del período de exención de 48 meses

Fecha de vencimiento de impuestos de Nueva Zelanda

El año fiscal de Nueva Zelanda es diferente del año fiscal de EE. UU. y comienza el 1 de abril y finaliza el 31 de marzo del año siguiente. Esto significa que sus ingresos deberán ajustarse en consecuencia en sus impuestos de expatriados de EE. UU., incluso si está utilizando el año fiscal de Nueva Zelanda para sus declaraciones de impuestos de Nueva Zelanda. Las declaraciones de impuestos deben presentarse en el Departamento de Hacienda antes del 7 de julio, aunque hay una extensión disponible hasta el 31 de marzo del año siguiente si está inscrito en una agencia tributaria.

Aunque la mayoría de los ingresos se gravan con un régimen de pago según los ingresos (PAYE), deberá presentar una declaración ante el Departamento de Impuestos Internos a menos que el monto no gravado en la fuente sea inferior a NZ $ 200. Deberá presentar una declaración si tiene intereses, dividendos u otros ingresos laborales.

Los pagos de impuestos se realizan en tres plazos: 28 de agosto, 15 de enero y 7 de mayo. Estos son necesarios si el contribuyente tiene una obligación de 2,500 dólares neozelandeses o más.

Seguridad Social en Nueva Zelanda

Nueva Zelanda tiene un Sistema de Asistencia Social que deben pagar aquellos que obtienen ingresos en Nueva Zelanda. Como no existe un Acuerdo de Totalización entre los Estados Unidos y Nueva Zelanda, este puede ser un aspecto de los impuestos para expatriados de los EE. UU. donde los estadounidenses en Nueva Zelanda se enfrentan a una doble imposición. La Administración de la Seguridad Social de los Estados Unidos proporciona a los expatriados estadounidenses una explicación de la seguridad social en Nueva Zelanda para que los contribuyentes sepan exactamente lo que están pagando.

Tratado fiscal entre EE. UU. y Nueva Zelanda

El tratado fiscal entre EE. UU. y Nueva Zelanda es útil para situaciones en las que un expatriado no está seguro de si se deben pagar impuestos en su declaración de impuestos de Nueva Zelanda o en su declaración de impuestos de expatriados de EE. UU. El tratado es relativamente sencillo, pero si tiene alguna pregunta sobre el tratado fiscal, debe buscar asesoramiento fiscal de expatriados.

Otros impuestos en Nueva Zelanda

Los ingresos laborales en Nueva Zelanda también incluyen una Corporación de Compensación Accidental, o ACC. Este esquema existe para proporcionar seguro en accidentes "sin culpa". Los empleadores y los empleados deben pagarlo y la tasa cambia anualmente. Actualmente, los ingresos del trabajo se gravan al 2% para cubrir el salario del empleado hasta 111,669 dólares neozelandeses. Esto se retiene de la misma manera que los impuestos regulares sobre la renta. Nueva Zelanda no tiene un régimen fiscal de ganancias de capital, aunque ciertas ganancias de capital se gravan a través de regímenes fiscales separados. Si reclama ganancias, sería mejor hablar con un asesor fiscal.

Nueva Zelanda tiene un impuesto sobre bienes y servicios del 12.5% sobre todos los bienes o servicios aplicables.

Ahorro en impuestos de expatriados de EE. UU.

Saber que debe presentar impuestos de expatriados de EE. UU. es el primer paso para comprender sus obligaciones fiscales mientras vive en el extranjero en Nueva Zelanda. Ser consciente de los impuestos que pagará en Nueva Zelanda al Departamento de Hacienda puede hacer que toda su experiencia de vida en Nueva Zelanda sea mucho más agradable.

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