Guía de la temporada de impuestos: aún es tiempo de contribuir a una cuenta IRA para 2014

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a los contribuyentes que todavía tienen tiempo para contribuir a una cuenta IRA para 2014 y, en muchos casos, calificar para una deducción o incluso un crédito fiscal.

Este es el octavo de una serie de 10 consejos diarios del IRS llamados Tax Time Guide. Estos consejos están diseñados para ayudar a los contribuyentes a navegar por problemas fiscales comunes a medida que se acerca la fecha límite del 15 de abril.

Disponibles de una forma u otra desde mediados de la década de 1970, los acuerdos de jubilación individual (IRA) están diseñados para permitir que los empleados y los trabajadores por cuenta propia ahorren para la jubilación. Las contribuciones a cuentas IRA tradicionales a menudo son deducibles, pero las distribuciones, generalmente después de los 59 años y medio, generalmente están sujetas a impuestos. Aunque las contribuciones a las cuentas IRA Roth no son deducibles, las distribuciones calificadas, generalmente después de los 59 años y medio, están libres de impuestos. Aquellos con cuentas IRA tradicionales deben comenzar a recibir distribuciones antes del 1 de abril del año siguiente al año en que cumplen 70 años y medio, pero no existe un requisito similar para las cuentas IRA Roth.

La mayoría de los contribuyentes con ingresos calificados son elegibles para establecer una cuenta IRA tradicional o Roth o agregar dinero a una cuenta existente. Para contar para 2014, las contribuciones deben realizarse antes del 15 de abril de 2015. Además, los contribuyentes de ingresos bajos y moderados que realizan estas contribuciones también pueden calificar para el crédito del ahorrador cuando llenen sus declaraciones de 2014.

Los contribuyentes elegibles pueden contribuir hasta $5,500 a una cuenta IRA. Para alguien que tenía al menos 50 años a fines de 2014, el límite aumenta a $6,500. No hay límite de edad para quienes contribuyen a una cuenta IRA Roth, pero cualquier persona que tuviera al menos 70 años y medio al final de 2014 no puede realizar contribuciones a una cuenta IRA tradicional para 2014 y años posteriores.

La deducción por contribuciones a una IRA tradicional generalmente se elimina gradualmente para los contribuyentes cubiertos por un plan de jubilación del lugar de trabajo cuyos ingresos están por encima de ciertos niveles. Para alguien cubierto por un plan en el lugar de trabajo durante cualquier parte de 2014, la deducción se elimina gradualmente si el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) del contribuyente para ese año está entre $60,000 y $70,000 para solteros y cabezas de familia y entre $0 y $10,000 para personas casadas presentación por separado. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta en la que el cónyuge que hace la contribución de IRA está cubierto por un plan de jubilación del lugar de trabajo, el rango de reducción gradual de ingresos para la deducción es de $96,000 a $116,000. Cuando el contribuyente de IRA no está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo pero está casado con alguien que sí está cubierto, el rango de eliminación gradual de MAGI es de $181,000 a $191,000.

La deducción por aportes a una IRA tradicional se reclama enFormulario 1040 Línea 32 o forma 1040A Línea 17. Cualquier contribución no deducible a una cuenta IRA tradicional debe informarse en Formulario 8606.

Aunque las contribuciones a las cuentas IRA Roth no son deducibles, la cantidad máxima permitida de estas contribuciones se elimina gradualmente para los contribuyentes cuyos ingresos están por encima de ciertos niveles. El rango de eliminación gradual de MAGI es de $181,000 a $191,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta, de $114,000 a $129,000 para solteros y cabezas de familia y de $0 a $10,000 para personas casadas que presentan una declaración por separado. Para obtener información detallada sobre cómo contribuir a una cuenta IRA tradicional o Roth, incluidas las hojas de cálculo para determinar los montos de contribución y deducción, consulte Publicación 590-A, disponible en IRS.gov.

También conocido como el crédito de contribuciones de ahorro para la jubilación, el crédito del ahorrador a menudo está disponible para los contribuyentes de IRA cuyo ingreso bruto ajustado cae por debajo de ciertos niveles. Para el 2014, el límite de ingresos es de $30,000 para solteros y casados ​​que rinden planillas separadas, $45,000 para cabezas de familia y $60,000 para matrimonios que rinden planilla conjunta.

Los contribuyentes elegibles obtienen el crédito incluso si califican para otros beneficios fiscales relacionados con la jubilación. Al igual que otros créditos fiscales, el crédito del ahorrador puede aumentar el reembolso del contribuyente o reducir el impuesto adeudado. El monto del crédito se basa en una serie de factores, incluido el monto aportado a una cuenta IRA Roth o tradicional y otros programas de jubilación calificados. Formulario 8880 se usa para reclamar el crédito del ahorrador, y sus instrucciones tienen detalles sobre cómo calcular el crédito correctamente.

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