Consideraciones fiscales al vender una casa

El IRS explica en el Tax Tip 2023-81 la aplicación de IRC Sec 121- Exclusión de la ganancia en la venta de una residencia principal, $250,000 por cónyuge; tenga en cuenta que la vivienda debe ser su vivienda principal y debe AMBOS poseer y vivir en ella o ¡Úselo durante al menos 2 años, 34 meses o 730 días en la ventana de 5 años antes de la venta!

Muchas personas se mudan durante el verano. contribuyentes que son vendiendo su casa puede calificar para excluir la totalidad o parte de cualquier ganancia de la venta de sus ingresos al presentar su declaración de impuestos.

Al vender una casa, los propietarios deben pensar en:

Propiedad y uso
Para reclamar la exclusión, el contribuyente debe cumplir con las pruebas de propiedad y uso. Durante el período de cinco años que finaliza en la fecha de la venta, el propietario debe haber sido propietario de la vivienda y haber vivido en ella como vivienda principal durante al menos dos años.

Ganancias
Los contribuyentes que venden su vivienda principal para obtener una ganancia de capital pueden excluir hasta $250,000 de esa ganancia de sus ingresos. Los contribuyentes que presentan una declaración conjunta con su cónyuge pueden excluir hasta $500,000. Los propietarios de viviendas que excluyen toda la ganancia no necesitan informar la venta en su declaración de impuestos a menos que se haya emitido un Formulario 1099-S.

Pérdidas
Algunos contribuyentes experimentan una pérdida cuando su casa principal se vende por menos de lo que pagaron por el. Esta pérdida no es deducible.

Múltiples casas
Los contribuyentes que sean propietarios de más de una vivienda pueden excluir la ganancia únicamente en la venta de su vivienda principal. Deben pagar impuestos sobre la ganancia de vender cualquier otra casa.

Venta reportada
Los contribuyentes que no califican para excluir toda la ganancia sujeta a impuestos de sus ingresos deben informar la ganancia de la venta de su casa cuando presenten su declaración de impuestos. Cualquiera que opte por no reclamar la exclusión debe informar la ganancia imponible en su declaración de impuestos. contribuyentes que reciben Formulario 1099-S, Ingresos de Transacciones de Bienes Raíces, debe informar la venta en su declaración de impuestos, incluso si no tiene ganancias imponibles.

Deuda hipotecaria
Generalmente, los contribuyentes deben reportar la deuda perdonada o cancelada como ingreso en su declaración de impuestos. Esto incluye a las personas que tuvieron una renegociación hipotecaria, una ejecución hipotecaria u otra deuda hipotecaria cancelada en su hogar. Los contribuyentes a los que se les condonó la deuda, en su totalidad o en parte, en una residencia principal calificada no pueden excluir esa deuda de los ingresos a menos que se haya cancelado antes del 1 de enero de 2026, o antes del 1 de enero de 2026 existió un acuerdo por escrito para la condonación de la deuda. .

Posibles excepciones
Existen excepciones a estas reglas para algunas personas, incluidas las personas con discapacidad, ciertos miembros de la comunidad militar o de inteligencia y los trabajadores del Cuerpo de Paz.

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