Minería de datos bancarios suizos de EE. UU. para encontrar trucos fiscales

Por Laura Saunders

El Departamento de Justicia ha comenzado a escudriñar miles de cuentas bancarias suizas de contribuyentes estadounidenses para comparar la información bancaria con lo que los contribuyentes han informado al Servicio de Impuestos Internos.

Las discrepancias entre las cuentas y las presentaciones podrían desencadenar enjuiciamientos, dijo Nanette Davis, abogada principal de la División de Impuestos del Departamento de Justicia, en una conferencia reciente. La Sra. Davis se negó a especificar el tamaño de las cuentas que atraen el mayor escrutinio.

Los datos para las comparaciones del Departamento de Justicia provienen principalmente de 80 bancos suizos que participaron en un programa de amnistía limitada ofrecido por el Departamento. El programa, que finalizó en enero, permitió a los bancos evitar el enjuiciamiento penal por fomentar la evasión de impuestos en EE. UU. si presionaban a sus clientes para que confesaran las cuentas, entregaban registros detallados, aceptaban ayudar con las investigaciones y pagaban multas por un total de más de $1.3 millones.

Charles Rettig, abogado fiscal de Hochman, Salkin, Rettig, Toscher & Perez en Los Ángeles, dijo que está al tanto de las auditorías en base a conversaciones con funcionarios gubernamentales y otros abogados.

“El gobierno ahora tiene una gran cantidad de información sobre cuentas secretas en el extranjero y están revisando los datos para desarrollar pistas”, dijo.

Las investigaciones estadounidenses de unos ocho bancos suizos, en su mayoría más grandes, están en curso.

Muchos contribuyentes estadounidenses que escondieron dinero en cuentas suizas ya lo declararon en una serie de programas de amnistía limitada administrados por el IRS desde 2009, cuando el gigante bancario suizo UBS Group AG admitió que ayudaba a los contribuyentes estadounidenses a ocultar dinero en el extranjero. Desde entonces, más de 54,000 participantes han pagado más de $8 mil millones para evitar el enjuiciamiento en relación con el secreto de dinero en dichas cuentas.

El examen suizo está permitiendo a los funcionarios fiscales detectar a los titulares de cuentas en el extranjero que no ingresaron a los programas del IRS o que no declararon todas sus cuentas.

Los datos también podrían exponer a las personas que ingresaron erróneamente otra amnistía del IRS para cuentas en el extranjero conocida como el programa "simplificado", que ahora tiene más de 30,000 participantes. Está destinado a estadounidenses aquí y en el extranjero que no infringieron deliberadamente las leyes fiscales de EE. UU. en cuentas extranjeras y podría aplicarse a millones de personas.

Debido a que las sanciones del programa simplificado son mucho más bajas, solo el 5% en algunos casos y nada para muchos estadounidenses en el extranjero, algunos participantes pueden haber ingresado aunque tenían la intención de ocultar dinero en el extranjero. La Sra. Davis dijo que el Departamento de Justicia tiene acceso a llamadas telefónicas grabadas entre los banqueros y sus clientes estadounidenses que podrían proporcionar evidencia de voluntad, al igual que otros registros bancarios que muestren estructuras secretas como fideicomisos o fundaciones.

Los datos del banco suizo también incluyen detalles de transferencias desde cuentas de contribuyentes estadounidenses, por lo que ayudarán a las autoridades estadounidenses a perseguir a los "abandonados", personas que movieron dinero para evitar la represión estadounidense contra las cuentas en el extranjero. Entre los lugares a los que se fue el dinero estaba Singapur, que tenía estrictas leyes de secreto bancario.

Aun así, la semana pasada, el Departamento de Justicia reveló que UBS Group AG había cumplido con una citación de EE. UU. para entregar los registros de la cuenta de un cliente de EE. UU. en Singapur. Según el departamento, el cliente había movido el dinero de UBS en Suiza a UBS en Singapur.

Una portavoz de UBS dijo que la publicación cumplía con la ley de Singapur porque el cliente dio su consentimiento.

Escriba a Laura Saunders a laura.saunders@wsj.com

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