Conceptos básicos de impuestos: comprender la diferencia entre deducciones estándar y detalladas

En el Consejo tributario del IRS 2023-03, el IRS analiza las diferencias entre la deducción detallada y la deducción estándar.

Una de las primeras decisiones que deben tomar los contribuyentes al completar una declaración de impuestos es si tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones. Hay varios factores que pueden influir en la elección de un contribuyente, incluidos los cambios en su situación fiscal, cualquier cambio en el monto de la deducción estándar y los cambios recientes en la ley fiscal.

Generalmente, la mayoría de los contribuyentes utilizan la opción que les otorga el impuesto general más bajo.

A medida que los contribuyentes comienzan a pensar en presentar su declaración de impuestos, aquí hay algunas cosas que deben saber sobre las deducciones estándar y detalladas.

Deducción estándar
La cantidad de deducción estándar aumenta ligeramente cada año. El monto de la deducción estándar depende del estado civil del contribuyente, si tiene 65 años o más o es ciego, y si otro contribuyente puede reclamarlo como dependiente. Los contribuyentes que tienen 65 años o más el último día del año y no detallan las deducciones tienen derecho a una deducción estándar más alta.

La mayoría de los contribuyentes que usan Formulario 1040 puede encontrar su deducción estándar en la primera página del formulario. La deducción estándar para la mayoría de los declarantes de Formulario 1040-SR, Declaración de impuestos de EE. UU. Para personas mayores, está en la última página de ese formulario.

Según la Instrucciones para los formularios 1040 y 1040-SR, no todos los contribuyentes pueden tomar una deducción estándar, que incluye:

  • Un individuo casado que presenta una declaración como casado que presenta una declaración por separado cuyo cónyuge detalla las deducciones: si un cónyuge detalla en una declaración por separado, ambos deben detallar.
  • Un individuo que presenta una declaración de impuestos por un período de menos de 12 meses. Esto es poco común y podría deberse a un cambio en su período contable anual.
  • Un individuo que fue extranjero no residente o extranjero con doble estatus durante el año. Sin embargo, los extranjeros no residentes que están casados ​​con un ciudadano estadounidense o un extranjero residente pueden tomar la deducción estándar en ciertas situaciones.

Deducciones por articulo
Los contribuyentes que opten por desglosar las deducciones podrán hacerlo presentando Anexo A, Formulario 1040, Deducciones detalladas. Las deducciones detalladas que los contribuyentes pueden reclamar pueden incluir:

  • Impuestos estatales y locales sobre la renta o sobre las ventas.
  • Impuestos sobre bienes muebles e inmuebles.
  • Interés hipotecario de la vivienda.
  • Pérdidas personales por hechos fortuitos y robos de un desastre declarado por el gobierno federal.
  • Regalos a una organización benéfica calificada.
  • Gastos médicos y dentales no reembolsados ​​que excedan el 7.5% del ingreso bruto ajustado.

Algunas deducciones detalladas, como la deducción de impuestos, pueden estar limitadas. Los contribuyentes deben revisar las instrucciones para Anexo A Formulario 1040 para obtener más información sobre las limitaciones.

Más información:
¿Cuánto es mi deducción estándar??
Tema No. 551, Deducción estándar

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