Inversores bursátiles: Estrategias fiscales de fin de año a tener en cuenta

Aquí hay algunas estrategias verdaderas y probadas de la cartera del mercado de valores que quizás desee considerar.

El fin de año es un buen momento para planificar el ahorro de impuestos al estructurar cuidadosamente sus ganancias y pérdidas de capital.

Considere algunas posibilidades si tiene pérdidas en ciertas inversiones a la fecha. Por ejemplo, suponga que perdió dinero este año en algunas acciones y tiene otras acciones que se han apreciado. Considere vender activos apreciados antes del 31 de diciembre (si cree que su valor ha alcanzado su punto máximo) y compensar las ganancias con las pérdidas.

Las pérdidas de capital a largo plazo compensan las ganancias de capital a largo plazo antes de que compensen las ganancias de capital a corto plazo. De manera similar, las pérdidas de capital a corto plazo compensan las ganancias de capital a corto plazo antes de compensar las ganancias de capital a largo plazo. Puede usar hasta $3,000 ($1,500 para casados ​​que presentan una declaración por separado) de las pérdidas de capital totales que excedan las ganancias de capital totales como una deducción contra el ingreso ordinario al calcular su ingreso bruto ajustado (AGI).

Las personas están sujetas a impuestos federales a una tasa de hasta el 37% sobre las ganancias de capital a corto plazo y los ingresos ordinarios. Pero las ganancias de capital a largo plazo en la mayoría de las inversiones reciben un trato favorable. Se gravan a tipos que van del cero al 20 %, según su base imponible (incluidas las ganancias). Los contribuyentes de ingresos altos pagan un impuesto sobre la renta de inversiones neto adicional del 3.8 % sobre su ganancia neta y otros ingresos de inversiones determinados.

Esto significa que debe tratar de evitar que las pérdidas de capital a largo plazo compensen las ganancias de capital a largo plazo, ya que esas pérdidas serán más valiosas si se utilizan para compensar las ganancias de capital a corto plazo o hasta $3,000 por año de ingresos ordinarios. Esto requiere asegurarse de que las pérdidas de capital a largo plazo no se tomen en el mismo año que las ganancias de capital a largo plazo.

Sin embargo, esto no es sólo una cuestión de impuestos. Los factores de inversión también deben ser considerados. No desea diferir el reconocimiento de la ganancia hasta el próximo año si existe demasiado riesgo de que el valor de la inversión disminuya antes de que pueda venderse. Del mismo modo, no querría arriesgarse a aumentar una pérdida en inversiones cuyo valor espera disminuir al aplazar una venta hasta el año siguiente.

En la medida en que tomar pérdidas de capital a largo plazo en un año diferente a las ganancias de capital a largo plazo sea consistente con una buena planificación de inversiones, tome medidas para evitar que esas pérdidas compensen esas ganancias.

Si aún tiene que realizar pérdidas netas de capital para 2021 pero espera realizar pérdidas netas de capital el próximo año muy por encima del límite máximo de $ 3,000, considere acelerar algunas pérdidas excesivas en este año. Las pérdidas pueden compensar las ganancias actuales y hasta $3,000 de cualquier exceso de pérdida serán deducibles de los ingresos ordinarios de este año.

Por las razones descritas anteriormente, puede valer la pena reconocer las pérdidas o ganancias en papel este año. Pero supongamos que las acciones también son una inversión que vale la pena mantener a largo plazo. No puede vender acciones para establecer una pérdida fiscal y volver a comprarlas al día siguiente. La regla de “venta ficticia” impide el reconocimiento de una pérdida cuando se compran y venden valores sustancialmente idénticos dentro de un período de 61 días (30 días antes o 30 días después de la fecha de venta).

Sin embargo, es posible que pueda obtener una pérdida fiscal al:

  • Vender la tenencia original y luego comprar los mismos valores al menos 31 días después. El riesgo es un movimiento alcista interino del precio.
  • Comprar más de las mismas acciones y luego vender la tenencia original al menos 31 días después. El riesgo es un movimiento temporal a la baja de los precios.
  • Vender la tenencia original y comprar valores similares en diferentes empresas en la misma línea de negocios. Esto se negocia con las perspectivas de la industria, en lugar de las acciones en particular.
  • Vender una tenencia original de acciones de fondos mutuos y comprar acciones en otro fondo con una estrategia de inversión similar.

El manejo cuidadoso de las ganancias y pérdidas de capital puede ahorrar impuestos. Contáctenos si tiene preguntas sobre estas estrategias.

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