Para pagar el impuesto de repatriación según IRC Sec 965 y el impuesto anual GILTI o para expatriarse según 877A/ 877, el enigma...
Estados Unidos es uno de los pocos países del mundo que grava a las personas en función de su ciudadanía, en lugar de su residencia. Actualmente, un tercio de los estadounidenses reside en el extranjero por primera vez , con una edad media de 49.1 años. Para los expatriados jubilados, renunciar a su ciudadanía estadounidense y mudarse al extranjero de forma permanente se está convirtiendo en una opción atractiva. Esto se debe a que las nuevas leyes fiscales afectarán gravemente a los jubilados con negocios en el extranjero. Sin embargo, la expatriación conlleva un impuesto de salida , así que, ¿cómo pueden los empresarios estadounidenses jubilados expatriados gestionar sus impuestos?
los nuevos impuestos
Los estadounidenses jubilados que viven en el extranjero y tienen negocios en el exterior ahora deberán pagar un impuesto único de repatriación sobre las ganancias obtenidas en el extranjero. El monto a pagar será de hasta el 17.5% de dichas ganancias. Además, en adelante, se aplicará un impuesto anual, conocido como "Gilti ". Este impuesto se suma a cualquier otro impuesto que ya pague como propietario de un negocio en el extranjero y seguirá aplicándose incluso si cumple con los requisitos para la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero. El Departamento de Estado no publica estadísticas sobre la cantidad de expatriados que viven en el extranjero. Sin embargo, en 2017 enviaron 500,000 beneficios de la Seguridad Social al extranjero, lo que indica que al menos esa cantidad de jubilados actualmente disfrutan de la vida en otro país. Sin embargo, si se tienen en cuenta los jubilados que viven de las ganancias de sus negocios, significa que miles se verán afectados por los nuevos impuestos de Trump.
Sus Opciones
Como empresario estadounidense jubilado que vive en el extranjero, tendrá que pagar estos nuevos impuestos mientras conserve su ciudadanía estadounidense. Sin embargo, si está considerando renunciar a su ciudadanía, deberá pagar el impuesto de salida, un impuesto que el IRS aplica a las ganancias de sus activos. Puede esperar pagar hasta un 23.8 % sobre sus ganancias netas de capital, por lo que abandonar los EE. UU. definitivamente puede resultar costoso. No obstante, si desea compensar este costo, podría optar por renunciar a su ciudadanía estadounidense o buscar maneras de financiar lo que debe. Una forma de hacerlo es obtener liquidez de su vivienda . Para las personas mayores de 62 años, obtener una hipoteca inversa es la manera ideal de acceder a fondos inmediatos. Al obtener dicho préstamo, se le ofrecerá una suma mensual de dinero o un pago único que puede utilizar para pagar sus impuestos. Alternativamente, si posee una propiedad tanto en el extranjero como en Estados Unidos, podría vender una de ellas.
Pasando a la acción
Travis Baldwin, un estadounidense que vive y es propietario de un negocio en el extranjero, afirma que ha tenido problemas para encontrar un abogado que comprenda las nuevas y complejas leyes fiscales. Como resultado de estas leyes complicadas, los expertos creen que muchos dueños de negocios expatriados jubilados intentarán pasar desapercibidos o abandonarán por completo su ciudadanía estadounidense. En este punto, debe considerar si sus circunstancias lo hacen responsable de pagar el impuesto de salida. Si su patrimonio neto es de más de $2 millones, su responsabilidad tributaria anual neta promedio es de más de $162,000 o no puede certificar sus impuestos durante los últimos cinco años, entonces puede esperar que el IRS le cobre impuestos antes de salir de los EE. UU. Independientemente Ya sea que se comprometa a pagar estos impuestos adicionales o decida renunciar definitivamente a su ciudadanía estadounidense, es esencial que obtenga asesoramiento experto en la materia y se asegure de tener los medios para pagar los nuevos impuestos que han entrado en vigor o los costoso impuesto de expatriación que ha fijado el país.
Las nuevas leyes fiscales significan que los expatriados estadounidenses que también son dueños de negocios ahora tienen una gran elección que hacer. De cualquier manera, no hay forma de escapar del sistema fiscal de Estados Unidos. Por lo tanto, debe considerar cuidadosamente si su ciudadanía estadounidense o su negocio le brindan un mayor beneficio.