Recuerde usar el dinero de su cuenta de gastos flexibles

¿Qué sucede cuando no utiliza toda su FSA?

¿Tiene una cuenta de gastos flexibles (FSA, por sus siglas en inglés) para ahorrar impuestos con su empleador para ayudar a pagar los gastos de salud o de cuidado de dependientes? A medida que se acerca el final de 2021, hay algunas reglas y recordatorios a tener en cuenta.

 

Una cuenta para gastos de salud.

Se permite una contribución antes de impuestos de $2,750 a una FSA de salud en 2021. Esta cantidad aumentará a $2,850 para 2022. Usted ahorra impuestos en estas cuentas porque usa dólares antes de impuestos para pagar gastos médicos que podrían no ser deducibles. Por ejemplo, no serían deducibles si no detalla las deducciones en su declaración de impuestos. Incluso si detalla, los gastos médicos deben exceder un cierto porcentaje de su ingreso bruto ajustado para que sean deducibles. Además, los montos que contribuye a una FSA de salud no están sujetos a los impuestos FICA.

El plan de su empleador debe tener una lista de los artículos que califican y cualquier documentación de un proveedor médico que pueda ser necesaria para obtener el reembolso de estos artículos.

Las FSA generalmente tienen una regla de "úselo o piérdalo", lo que significa que debe incurrir en gastos médicos calificados antes del último día del año del plan (31 de diciembre para un plan de año calendario), a menos que el plan permita una gracia opcional. período. Un período de gracia no puede extenderse más allá del día 15 del tercer mes siguiente al cierre del año del plan (15 de marzo para un plan de año calendario). ¿Qué sucede si no gasta el dinero antes del último día permitido? Lo pierdes.

Una excepción adicional a la regla de úsalo o piérdelo permite que las FSA de salud permitan una transferencia de los fondos de la FSA de salud no utilizados de un participante de hasta $550. Los montos transferidos conforme a esta regla se suman al monto de hasta $2,750 que usted elige contribuir a la FSA de salud para 2021. Un empleador puede permitir un traspaso or un período de gracia para una FSA, pero no ambas funciones.

Eche un vistazo a sus gastos del año hasta la fecha ahora. Le mostrará lo que aún necesita gastar y también lo ayudará a determinar cuánto reservar para el próximo año si todavía hay tiempo. No olvide reflejar cualquier cambio en las circunstancias al hacer su cálculo.

¿Cuáles son algunas formas de usar el dinero? Antes de fin de año (o de la fecha de prórroga, si se permite), programe ciertos procedimientos médicos electivos, visite al dentista o compre anteojos nuevos.

Una cuenta para gastos de cuidado de dependientes

Algunos empleadores también permiten que los empleados reserven fondos antes de impuestos en las FSA para el cuidado de dependientes. Se permite una contribución anual máxima de $5,000 ($2,500 para una pareja casada que presenta una declaración por separado).

Estas FSA son para un hijo calificado como dependiente que tiene menos de 13 años, o un dependiente o cónyuge que es física o mentalmente incapaz de cuidar de sí mismo y que tiene el mismo lugar principal de residencia que usted durante más de la mitad del año fiscal.

Al igual que las FSA de salud, las FSA para el cuidado de dependientes están sujetas a la regla de úsalo o piérdelo, pero solo se aplica el alivio del período de gracia, no la excepción de confiscación de hasta $550. Por lo tanto, es un buen momento para revisar tus gastos a la fecha y proyectar los montos a reservar para el 2022.

Pueden aplicarse otras reglas y excepciones. Su departamento de recursos humanos puede responder cualquier pregunta sobre su plan específico. Podemos responder cualquier pregunta que tenga sobre las implicaciones fiscales.

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