Programas de Cumplimiento Offshore Generan $8 Billones; El IRS insta a las personas a aprovechar los programas de divulgación voluntaria

WASHINGTON—Con más de 54,000 contribuyentes ingresando para participar en programas de divulgación en el extranjero desde 2009, el Servicio de Impuestos Internos les recordó hoy a los contribuyentes de EE. UU. con cuentas en el extranjero no divulgadas que deben considerar seriamente los caminos existentes establecidos para cumplir plenamente con sus obligaciones fiscales federales.

Ambos Programa de divulgación voluntaria offshore (OVDP)y  procedimientos simplificados Permitir a los contribuyentes corregir omisiones previas y cumplir con sus obligaciones tributarias federales al tiempo que mitiga las posibles sanciones por incumplimiento continuo. también hay procedimientos separados para aquellos que han pagado sus impuestos sobre la renta pero omitieron ciertas otras declaraciones de información.

“El innovador esfuerzo en torno a la declaración automática de cuentas extranjeras nos ha dado una mano mucho más fuerte en la lucha contra la evasión de impuestos”, dijo John Koskinen, comisionado del IRS. “Las personas con cuentas extranjeras no reveladas deben considerar cuidadosamente sus opciones y utilizar las vías disponibles, incluido el programa extraterritorial y los procedimientos simplificados, para volver a cumplir plenamente con sus obligaciones fiscales”.

Bajo la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA) y la red de acuerdos intergubernamentales (IGA) entre los EE. UU. y las jurisdicciones asociadas, informes automáticos de cuentas de terceros comenzó este año, lo que hace menos probable que las cuentas financieras extraterritoriales pasen desapercibidas para el IRS.

 Además de FATCA y la presentación de informes a través de IGA, el Departamento de Justicia Programa del Banco Suizocontinúa alcanzando acuerdos de no enjuiciamiento con instituciones financieras suizas que facilitaron el incumplimiento en el pasado. Como parte de estos acuerdos, los bancos brindan información sobre posibles incumplimientos por parte de los contribuyentes estadounidenses. Las sanciones civiles potenciales aumentan sustancialmente si los contribuyentes estadounidenses asociados con los bancos participantes esperan para solicitar a OVDP para resolver sus obligaciones fiscales.

OVDP ofrece a los contribuyentes con ingresos no revelados de cuentas en el extranjero la oportunidad de ponerse al día con sus declaraciones de impuestos y obligaciones de información. El programa alienta a los contribuyentes a revelar voluntariamente cuentas en el extranjero ahora en lugar de arriesgarse a ser detectados por el IRS en una fecha posterior y enfrentar sanciones más severas y posibles procesos penales.

Desde que comenzó OVDP en 2009, ha habido más de 54,000 divulgaciones. El IRS ha recaudado más de $8 mil millones de esta iniciativa. 

Los procedimientos simplificados, iniciados en 2012, se desarrollaron para dar cabida a un grupo más amplio de contribuyentes estadounidenses que tienen cuentas financieras en el extranjero no declaradas pero cuyas circunstancias diferían sustancialmente de las de aquellos contribuyentes para quienes se diseñaron los requisitos de OVDP. Más de 30,000 contribuyentes han utilizado procedimientos simplificados para volver a cumplir con las leyes fiscales de EE. UU. Dos tercios de estos han utilizado los procedimientos desde que el IRS amplió los criterios de elegibilidad en junio de 2014.

Por separado, con base en información obtenida de investigaciones y bajo los términos de acuerdos con instituciones financieras extranjeras, el IRS ha realizado miles de auditorías civiles relacionadas con el extranjero que han producido decenas de millones de dólares. El IRS también ha presentado cargos penales que generaron miles de millones de dólares en multas y restituciones penales.

El IRS sigue comprometido a detener la evasión de impuestos en el extranjero dondequiera que ocurra. Aunque el IRS se ha enfrentado a varios años de reducciones presupuestarias, la agencia continúa investigando casos en todas partes del mundo.

 

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