Qué deben hacer los nuevos expatriados con respecto a sus impuestos

El fundador de Protax Consulting Services, Marc J Strohl CPA, acaba de revelar información esencial que los expatriados de EE. UU. deben tener en cuenta al buscar un especialista en asignaciones internacionales de EE. UU. Para mayor información por favor visite Servicios de consultoría Protax, Inc. (“Protasa”).

Todas las personas de los Estados Unidos ("EE. UU.") están sujetas a impuestos sobre sus ingresos mundiales. EE. UU. utiliza el dólar estadounidense como la moneda funcional declarable para declarar los impuestos sobre la renta y el año calendario como el período de tiempo funcional para declarar todos los ingresos y gastos, en efectivo o pagados. Esto es independientemente de la moneda funcional del país anfitrión, el fin del año fiscal o el método de declaración (efectivo o devengo), en el que el expatriado de EE. UU. se encuentra viviendo y trabajando.

Ya sea: 1) Minimización del impuesto sobre la renta de EE. UU., o igual o más importante 2) Cumplimiento de impuestos de EE. UU.: cumplir con el título 26 o 31 de USC (Código de los Estados Unidos) relacionado con el Código de Rentas Internas o las disposiciones para tratar con Dinero y Finanzas para FBAR- Formulario 114- Informe de Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras o FATCA (Leyes de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras) Formulario 8938- Declaración de Activos Financieros Extranjeros Específicos, o la adquisición de asesoramiento fiscal bueno, sólido y adecuado—- Protax está perfectamente posicionado dentro de su práctica central de nicho para proporcionar y cumplir de manera perfecta, oportuna y adecuada con estas metas y objetivos tan importantes.

Planifique con anticipación

Es importante tener sus asuntos financieros y asesoramiento fiscal en orden tanto para el país de origen del que se va como para el país anfitrión en el que planea trabajar y vivir. Si bien hay muchos consejos tanto desde la perspectiva del país de origen como del país anfitrión, la mayoría de los consejos no son precisos y, en la mayoría de los casos, conducen a confusión y a una mala presentación y planificación del impuesto sobre la renta de los EE. UU., existen algunas reglas generales que todo expatriado debe tener en cuenta.

Hacer una investigación superficial sobre las leyes y regulaciones del impuesto sobre la renta de los expatriados de EE. UU. puede ahorrarle mucho estrés cuando llegue la temporada de impuestos. Esto también lo ayudará a decidirse por un Contador Público Certificado (CPA, por sus siglas en inglés) de impuestos de los EE. UU. competente y completo que se especialice en este nicho de área fiscal. Los impuestos sobre la renta de los expatriados de EE. UU. y del país anfitrión y sus respectivos sistemas de impuestos sobre la renta no son su única consideración, si está casado y tiene hijos, deberá investigar el sistema educativo en el país anfitrión de la asignación. En muchos casos, los países anfitriones de la asignación tienen escuelas/sistemas privados de inglés para expatriados, incluso en países que no hablan inglés, que atienden a los hijos de los cesionarios y diplomáticos extranjeros.

Contratar a los profesionales de la mudanza adecuados, encontrar una buena zona para vivir donde haya otros expatriados de EE. UU., que sea segura y encontrar una vivienda asequible son consideraciones críticas. Comprender cosas como los sistemas de transporte público del país anfitrión, la moneda e incluso los requisitos de voltaje y adaptador eléctrico pueden desempeñar un papel fundamental para que su asignación sea exitosa y libre de estrés.

Encuentre un experto en impuestos profesional para expatriados

Consultar con un experto en impuestos CPA ético y bien informado no solo lo ayudará con sus finanzas y leyes fiscales, sino que también lo informará y guiará a través de todo el proceso de leyes fiscales para expatriados, tanto para el país de origen como el anfitrión en cuestión. Las leyes de impuestos sobre la renta para los expatriados estadounidenses pueden ser un campo minado de normas y reglamentos. Tener un profesional de CPA de su lado puede ahorrarle muchos problemas cuando se trata de minimizar y presentar sus impuestos sobre la renta cuando trabaja como expatriado de los EE. UU.

Más importante aún, dado que esas leyes y regulaciones son tan complejas, contratar el CPA de impuestos sobre la renta individual de EE. UU. correcto puede ahorrarle mucho tiempo, energía y frustración y, además de explicarle la ley fiscal respectiva, en realidad pueden hacer el trabajo liberándolo de la ansiedad. y una declaración impropia de impuestos sobre la renta de EE. UU. La declaración de impuestos sobre la renta como expatriado de los EE. UU. puede ser bastante diferente de lo que está acostumbrado en comparación con simplemente vivir y trabajar en los EE. UU., dependiendo del país anfitrión en el que planee residir, tener conocimiento de su lado puede ahorrarle estrés adicional. cuándo es el momento de comenzar a presentar sus impuestos sobre la renta de EE. UU. Esto es más cierto ya que la mayoría de los países extranjeros tienen un impuesto sobre la renta propio, que puede ser tan alto o más alto que el sistema de tasa de impuesto sobre la renta de EE. UU., algunos países tienen tasas mucho más bajas y otros países no tienen impuesto sobre la renta en absoluto.

Informe todos los ingresos aplicables

Toda persona de los EE. UU.: ciudadanos estadounidenses, titulares de tarjetas verdes de los EE. UU. y aquellas personas que cumplan con la Prueba de presencia sustancial tienen el requisito legal de pagar impuestos de los EE. UU. sobre sus ingresos mundiales: salarios, intereses, dividendos, ingresos por alquileres, regalías, ganancias de capital, etc. dónde se origina o procede, dónde se encuentra el dinero o la propiedad o la moneda en la que se mantienen las inversiones para personas que viven y ganan dinero en cualquier país del mundo. Sin embargo, para los expatriados estadounidenses que viven en el extranjero, los mecanismos detrás de estas declaraciones de impuestos sobre la renta de los EE. UU. pueden ser bastante difíciles de entender. Uno de nuestros puntos fuertes en Protax es conocer los entresijos detrás Impuestos de expatriados de EE. UU. para estadounidenses que viven y trabajan en países de todo el mundo.

Sepa cuándo se aplican exclusiones y deducciones

La obligación de presentación de los EE. UU. sobre los ingresos mundiales es de por vida si sus ingresos superan el monto del umbral anualizado, la combinación de su exención y la deducción estándar. Sin embargo, a partir del 1 de enero de 2018, en virtud de la TCJA de 2017, la exención desaparece.

Evite pagar impuestos adicionales sobre la renta aprovechando las exclusiones y deducciones y los créditos fiscales extranjeros cuando sea el momento de declarar sus impuestos. Hay muchas oportunidades para usar exclusiones y créditos especiales en el extranjero, pero para usarlos primero debe calificar y presentar una declaración de impuestos de EE. UU.

El monto de la exclusión de ingresos ganados en el extranjero (FEIE) es de $103,900 para 2018 ($102,100 para 2017, $101,300 para 2016, $100,800 para 2015, $99,200 para 2014, $97,600 para 2013, $95,100 para 2012 y $92,900 para 2011, y este es por cónyuge). Las exclusiones no están disponibles para los salarios del gobierno ganados en el extranjero. Efectivo el 1 de enero de 2006, enmendado por IRC Sec. 515 de la Ley de Prevención y Reconciliación de Aumentos de Impuestos de 2005 (TIPRA) es "apilamiento". El “apilamiento” da como resultado que el próximo dólar de ingresos se grave con una tasa impositiva marginal mucho más alta, como si fueran los $103,901 dólares de ingresos obtenidos.

También está la exclusión de vivienda extranjera (HE) (o deducción (HD) en el caso de un trabajador por cuenta propia), que puede aumentar en gran medida la FEIE 2018 de $ 103,900. Sin embargo, existe: 1) Un monto base (deducible) que es el 16 % del FEIE de $103,900 para 2018 o $16,624 por año o $45.54 por día y 2) Un tope general efectivo sobre los costos de vivienda calificados totales elegibles para consideración ya sea para el HE o HD, al 30% de la FEIE de $103,900 que para el 2018 es de $31,170. Sin embargo, el IRS emitió el Aviso del IRS 2017-21 (y continúa emitiendo Avisos similares anualmente) que permite anular y aumentar este límite en ciertas circunstancias.

Después de considerar las dos exclusiones anteriores, en caso de que aún existan ingresos ganados o no ganados en el extranjero, un crédito fiscal extranjero (FTC) de EE. UU. (es decir, impuestos extranjeros pagados sobre ingresos extranjeros, si los hay), en combinación debería eliminar cualquier impuesto sobre la renta de EE. UU. Pero no en la medida de los ingresos de los EE. UU., en los que no se permite el crédito ni la exclusión de impuestos extranjeros. Además, a partir del 1 de enero de 2005, ya no existe una limitación del 90% sobre el Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) FTC. Por lo tanto, cuando está en AMT, ahora es posible lograr un FTC de EE. UU. completo contra el impuesto sobre la renta de EE. UU. y reducir el impuesto de EE. UU. a NIL.

Para calificar para el FEIE debe: 1) tener un domicilio fiscal fuera de los EE. UU. durante al menos 12 meses completos (cualquiera de los 12), y 2) cumplir con i) Prueba de residencia de buena fe (BFR) o ii) Prueba de presencia física (PPT). Siempre que no trabaje directamente para el ejército de los EE. UU., para calificar para la prueba BFR debe estar fuera de los EE. UU. durante un año calendario completo, mientras que para la prueba PPT debe tener al menos 330 días completos en un país extranjero. en cualquier período de 365 días (366 años bisiestos). El BFR es una prueba cualitativa, el PPT una prueba cuantitativa.

Las asignaciones a corto plazo (1 año o menos) NO calificarán para las exclusiones, pero calificarán para el crédito fiscal extranjero. Además, en el caso de asignaciones a corto plazo, existen viáticos estándar no sujetos a impuestos para alojamiento, comidas e imprevistos que pueden compensar una gran parte de los ingresos obtenidos en el extranjero.

Un CPA que se especialice en impuestos internacionales individuales de EE. UU. puede guiarlo en la dirección correcta cuando llegue el momento de presentar los impuestos sobre la renta de expatriados de EE. UU.

La declaración de impuestos como nuevo expatriado de EE. UU. puede ser un proceso intimidante, pero estos consejos lo guiarán en la dirección correcta en su nuevo viaje. Para obtener un conocimiento más completo sobre la ley fiscal de expatriados de EE. UU., visítenos en Servicios de consultoría Protax, Inc.

Marc J. Strohl, CPA de Protax Consulting Services ha escrito artículos publicados por Thomson Reuters en su Estrategias tributarias internacionales prácticasRevista de Tributación Internacional y Estrategias fiscales prácticas publicaciones y que son referenciadas y utilizadas por otras firmas de consultoría de abogados y contadores públicos fiscales de EE. UU., tanto dentro como fuera de los EE. UU., como Big Four, para educar a sus clientes y otros expertos en impuestos en términos de situaciones fiscales internacionales.

Además, Strohl realiza seminarios web y presentaciones en vivo para CCH Wolters Kluwer, Strafford Publications, Clear Law Institute y New York State Society of Certified Public Accountants (NYSSCPA), Furthered Education y Lawline. Ha sido citado en Trusted Professional de NYSSCPA, New York Post y The Wall Street Journal.

Información de contacto:
Nombre: Marc J Strohl CPA
Email: mstrohl@protaxconsulting.com
Organización: Protax Consulting Services
Dirección: Seven Penn Plaza Suite 416, Nueva York, NY 10001
Teléfono: (212) 714-1805

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