Defensor nacional del contribuyente Necesidades y preferencias de los contribuyentes

WASHINGTON - La defensora nacional del contribuyente, Nina E. Olson, publicó hoy su informe de mitad de año obligatorio al Congreso que contiene extractos extensos de sus Foros Públicos en curso sobre las Necesidades y Preferencias de los Contribuyentes, presenta una revisión de la temporada de presentación de impuestos de 2016 e identifica los problemas prioritarios que abordará el Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS) durante el próximo año fiscal.

Foros Públicos Nacionales del Defensor del Contribuyente sobre las Necesidades y Preferencias de los Contribuyentes

Durante los últimos dos años, el IRS ha estado desarrollando un plan de "Estado futuro" que prevé cómo operará la agencia. en cinco años y más allá. Un componente central del plan es el desarrollo de cuentas de contribuyentes en línea. En el Informe anual de 2015 del Defensor Nacional del Contribuyente al Congreso, Olson elogió aspectos del plan, pero expresó su preocupación de que (i) la intención del IRS al desarrollar cuentas en línea es en gran medida ahorrar dinero a la luz de los recientes recortes presupuestarios al reducir la asistencia telefónica y presencial y (ii) muchos contribuyentes no realizar negocios con el IRS a través de cuentas en línea porque carecen de acceso a Internet o habilidades, no pueden completar el proceso de autenticación requerido para configurar una cuenta, no confían en la seguridad del sistema del IRS o prefieren hablar con un empleado del IRS. Como resultado, expresó su preocupación de que las necesidades críticas de los contribuyentes no se satisfagan bajo el plan Future State.

Para proporcionar un vehículo para comentarios públicos directos, Olson anunció planes para realizar foros públicos en todo el país, algunos junto con miembros del Congreso que forman parte de comités que participan activamente en la supervisión del IRS.

Hasta la fecha, Olson ha realizado ocho Foros Públicos y tiene planeados varios más. Dos se han llevado a cabo en Washington, DC. Otros se llevaron a cabo en Glen Ellyn, Ill., con el representante Peter Roskam; Bronx, NY, con el Diputado José Serrano; Hendersonville, NC, con el representante Mark Meadows; Red Oak, Iowa, con el senador Charles Grassley; Baltimore, Maryland, con el Senador Ben Cardin; y Harrisburg, Pensilvania, coorganizado con el senador Bob Casey.

Entre los panelistas de los Foros Públicos en Washington, DC, se encontraban representantes de cuatro comités asesores federales del IRS y cuatro importantes organizaciones nacionales de profesionales de impuestos. Dos paneles contaron con expertos que informaron sobre estudios de investigación que evaluaron el uso público de los servicios en línea, así como los efectos de la "brecha digital". Olson escribe: "Me sigue preocupando que el diseño del IRS para el Estado Futuro ignore o descarte la cantidad importante de datos que muestran que una gran parte del público contribuyente no puede o no quiere participar en los servicios en línea del gobierno para otra cosa que no sea la mayoría". Tareas rutinarias, si es que son. El informe también señala que solo alrededor del 30 por ciento de los contribuyentes que buscaron registrarse para la aplicación "Obtener transcripción" del IRS durante el último mes pudieron hacerlo debido a las medidas de autenticación mejoradas, lo que sugiere que es posible que muchos contribuyentes ni siquiera puedan establecer en línea. cuentas en el entorno actual.

“En cada uno de los foros públicos [de campo], escuchamos a un panel de testigos representativos de la comunidad que estábamos visitando”, escribió Olson. La mayoría de los paneles incluyeron un representante de un sitio de Asistencia Voluntaria de Impuestos sobre la Renta (VITA) y una Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC); un abogado, Contador Público Certificado o Agente Registrado activo en la representación de individuos y pequeñas empresas; y testigos que se enfocaron en los desafíos que enfrentan grupos particulares de contribuyentes, incluidos el inglés como segundo idioma (ESL) y los contribuyentes inmigrantes, los contribuyentes de edad avanzada, los agricultores, los contribuyentes estadounidenses que viven en el extranjero, los contribuyentes discapacitados, las víctimas del robo de identidad y las pequeñas empresas víctimas del servicio de nómina fraude del proveedor.

El informe de hoy contiene extractos extensos de las transcripciones de los foros públicos, organizados en torno a preocupaciones clave que Olson identificó en su informe anterior o que los panelistas plantearon constantemente. La información sobre los foros públicos, incluidas las transcripciones completas, está disponible enhttp://taxpayeradvocate.irs.gov/news/national-taxpayer-advocate-public-forums.

Olson anunció que TAS llevará a cabo una encuesta a nivel nacional de una muestra estadísticamente representativa de contribuyentes de EE. UU. sobre sus necesidades, preferencias y experiencia con el servicio al contribuyente del IRS y realizará grupos de enfoque sobre el estado futuro del IRS en los foros fiscales del IRS este verano.

Debido a que el plan Future State del IRS tiene como objetivo establecer cómo el IRS interactuará con los contribuyentes en los próximos años, TAS lo considera como su área de enfoque más importante. El objetivo principal de TAS será trabajar con el IRS para garantizar que el plan brinde un servicio al contribuyente de alta calidad y la protección de los derechos de los contribuyentes. Con base en los resultados de los Foros Públicos del Defensor del Contribuyente Nacional, la encuesta nacional y los grupos de enfoque del Foro Tributario, Olson planea “exponer nuestra visión del Estado Futuro del IRS en el Informe Anual del Defensor del Contribuyente Nacional de 2016 al Congreso. Este plan, puedo decir con confianza, se basará en las necesidades y preferencias de los contribuyentes, como ellos y sus representantes nos lo han expresado”.

Resumen de la temporada de presentación de solicitudes

El informe dice que el IRS entregó una temporada de presentación de impuestos generalmente exitosa en 2016. De particular interés, el IRS mejoró sustancialmente el servicio al contribuyente en sus líneas telefónicas gratuitas en comparación con 2015. En cada año desde el año fiscal 2008, el IRS ha recibido más de 100 millones de llamadas telefónicas. Durante la temporada de presentación de impuestos de 2015, el servicio telefónico del IRS llegó a su punto más bajo; el IRS respondió solo el 37 por ciento de las llamadas de los contribuyentes dirigidas a los representantes de servicio al cliente en general, y el tiempo de espera para los contribuyentes que lograron comunicarse promedió 23 minutos. Durante la temporada de presentación de impuestos de 2016, el IRS respondió el 73 por ciento de sus llamadas y el tiempo de espera se redujo a 11 minutos. Por lo tanto, el IRS casi duplicó el porcentaje de llamadas que respondió y redujo los tiempos de espera a más de la mitad.

El informe atribuye esta mejora tanto a la financiación adicional proporcionada por el Congreso como al uso efectivo de esa financiación por parte del IRS. Sin embargo, el informe señala que la financiación del IRS se ha reducido en aproximadamente un 19 por ciento sobre una base ajustada a la inflación desde el año fiscal 2010 y describe áreas en las que el IRS ha limitado o eliminado servicios importantes.

Atención en los Centros de Atención al Contribuyente (TACs).  El IRS mantiene aproximadamente 375 TAC en todo el país que, en conjunto, atienden a más de cinco millones de contribuyentes al año. Históricamente, los TAC se conocían como "sitios sin cita previa", pero el IRS planea eliminar prácticamente todo el servicio sin cita previa y exigir que los contribuyentes programen citas por adelantado en todas las ubicaciones de TAC para fin de año. El informe dice que este requisito causará un daño particular a (i) los contribuyentes que no conocen los TAC han pasado a programar solo citas y viajan a veces distancias considerables para buscar asistencia personal y (ii) los contribuyentes que necesitan asistencia urgente y no pueden esperar para obtenerla. una cita. Bajo un programa piloto que prueba el servicio de citas únicamente, el 20 por ciento de los contribuyentes tuvo que esperar entre 13 y 41 días para obtener una cita y el cinco por ciento tuvo que esperar más de 41 días. El informe dice que esos tiempos de espera son demasiado largos para los contribuyentes con necesidades urgentes. En varios TAC, el IRS llegó a negarse a aceptar pagos o declaraciones de impuestos en esta temporada de presentación.

Asistencia limitada con preguntas sobre leyes tributarias.  Tanto en sus líneas telefónicas como en sus TAC, el IRS continuó con las restricciones recientes para responder preguntas sobre leyes tributarias. Durante la temporada de presentación de declaraciones, el IRS respondió solo preguntas "básicas", y consideró que las preguntas más complejas estaban "fuera de alcance". Después de la temporada de presentación, el IRS no responde ninguna pregunta sobre leyes tributarias, a pesar de que muchos contribuyentes obtienen prórrogas de tiempo legalmente autorizadas para presentar la declaración. El año pasado, se presentaron casi 15 millones de declaraciones después de la temporada de presentación.

Carga del Contribuyente Causada por los Filtros de Robo de Identidad.  El IRS revisa todas las declaraciones de impuestos que reclaman reembolsos en un intento de identificar las declaraciones presentadas por los ladrones de identidad. Cuando el IRS identifica una declaración como sospechosa, generalmente envía al remitente una carta en la que le dice que debe verificar su identidad antes de liberar el reembolso reclamado. La tasa de falsos positivos de este programa, conocido como el Programa de Protección del Contribuyente (TPP), fue del 36.6 por ciento en 2015. Los filtros TPP detuvieron casi 2.1 millones de declaraciones en general, por lo que con la tasa de falsos positivos de 36.6, el IRS detuvo más de 760,000 declaraciones presentadas por contribuyentes legítimos. El Defensor Nacional del Contribuyente ha expresado su preocupación por el impacto de esta alta tasa de falsos positivos en los contribuyentes legítimos. Muchos contribuyentes, en particular los de bajos ingresos, dependen de la recepción oportuna de sus reembolsos, por lo que el impacto de las demoras en los reembolsos puede variar desde un mero inconveniente hasta una dificultad financiera extrema. En consecuencia, el Defensor Nacional del Contribuyente ha recomendado que el IRS perfeccione sus filtros TPP para reducir la tasa de falsos positivos.

Hasta la fecha, no parece que se hayan realizado mejoras. Solo durante los primeros cinco meses de 2016, los filtros TPP detuvieron alrededor de 1.8 millones de devoluciones, y el IRS proyectó una tasa similar de falsos positivos del 36 por ciento. Los contribuyentes que buscaban verificar sus identidades llamando al IRS encontraron dificultades extremas para comunicarse, lo que provocó que muchos esperaran largos períodos de tiempo para recibir sus reembolsos. Durante la temporada de presentación de impuestos de 2016, el IRS recibió más de 4.4 millones de llamadas en su línea telefónica TPP. Respondió solo el 22.7 por ciento, lo que significa que casi cuatro de cada cinco llamadas no fueron respondidas, con mucho, el peor desempeño en cualquier línea telefónica de alto volumen.

El informe dice: “TAS entiende y apoya la necesidad de una variedad de estrategias de protección de ingresos. Pero el IRS debe reconocer la necesidad de enfoques que minimicen la carga sobre los contribuyentes legítimos. Recomendamos que el IRS dedique más recursos a recalibrar sus filtros durante la temporada de presentación y establezca una tasa máxima de falsos positivos. Al hacerlo, podría bloquear simultáneamente más declaraciones fraudulentas y reducir la cantidad de declaraciones legítimas que señala, reduciendo así los inconvenientes para los contribuyentes y su propia reelaboración innecesaria”.

Opciones de servicio limitadas para contribuyentes estadounidenses que viven en el extranjero.  La cantidad de ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero se estimó en alrededor de nueve millones a mediados de 2016, y muchos no ciudadanos tienen la obligación de presentar una declaración de impuestos en los EE. Sin embargo, las opciones de servicio al contribuyente para estos contribuyentes son limitadas y continúan reduciéndose. Los contribuyentes ubicados en el extranjero generalmente no pueden llamar a las líneas telefónicas gratuitas de EE. UU. Hace casi dos años, el IRS cerró los últimos cuatro puestos de agregados fiscales en el extranjero, eliminando como opción el servicio presencial. Para la temporada de presentación de impuestos de 642,000, el IRS eliminó su programa Electronic Tax Law Assistance a través del cual los contribuyentes podían enviar preguntas sobre leyes tributarias al IRS y recibir una respuesta por correo electrónico.

El informe dice: “Al Defensor Nacional del Contribuyente le preocupa que el IRS esté brindando menos opciones a los contribuyentes internacionales incluso cuando la población de ciudadanos estadounidenses en el extranjero crece, y estos contribuyentes enfrentan mayores desafíos para cumplir voluntariamente con sus obligaciones tributarias, en parte como resultado de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA), reglas de informes de Cuentas Financieras y Bancarias Extranjeras (FBAR) y la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA)”.

Temas prioritarios para el año fiscal 2017

Además del plan del Estado Futuro del IRS (discutido anteriormente), el informe identifica y analiza otros 14 temas prioritarios en los que la Oficina del Defensor del Contribuyente planea enfocarse durante el próximo año fiscal. Entre ellos se encuentran los siguientes:

  • Carga FATCA.  Mientras implementaba FATCA y disposiciones de retención internacionales similares, el IRS retuvo los reembolsos de decenas de miles de contribuyentes estadounidenses que tenían derecho a ellos. Gran parte del problema se debió a la forma en que el IRS intentó hacer coincidir el Formulario 1042-S, Ingresos de fuente estadounidense de persona extranjera sujetos a retención, presentado por el agente de retención con el Formulario 1042-S presentado por el contribuyente con su impuesto sobre la renta. devolver. En un caso, el IRS rechazó los reclamos de reembolso de decenas de miles de estudiantes extranjeros en universidades y colegios de EE. UU., la mayoría de los cuales tenían pleno derecho a esos reembolsos. En el próximo año, TAS abogará por que el IRS mejore la precisión de sus procedimientos de comparación de datos para reducir la cantidad de congelamientos colocados en reclamos de reembolsos internacionales legítimos.
  • Implementación del Cobro de Deudas Privadas.  A fines de 2015, el Congreso aprobó una legislación que generalmente requiere que el IRS asigne las cuentas de impuestos en mora que no busca cobrar activamente a agencias privadas de cobro de deudas. TAS participará activamente en la implementación del programa para garantizar que las reglas del programa cumplan con la ley sin infringir los derechos de los contribuyentes; buscar una definición del término legal “inventario potencialmente cobrable” que excluya las cuentas de los contribuyentes que están experimentando dificultades económicas; e instar al IRS a exigir a los PCA que divulguen las partes de sus planes operativos, guiones de llamadas y materiales de capacitación que afectan a los contribuyentes para que el Defensor Nacional del Contribuyente, el Congreso y el público puedan evaluar si sus tácticas de cobro son razonables.
  • Impuestos del IRS sobre cuentas de jubilación.  El Congreso ha promulgado numerosas leyes que promueven el ahorro para la jubilación. Estas leyes fomentan la política pública de garantizar que las personas tengan suficientes activos para vivir después de jubilarse. El IRS está autorizado a gravar los activos de jubilación, pero no lo hace como cuestión de política a menos que determine que un contribuyente ha actuado de manera flagrante al tratar de evadir la recaudación del impuesto. En la actualidad, el IRS no tiene una definición clara de la palabra "flagrante", sino que enumera ejemplos de conducta flagrante. TAS está trabajando con el IRS para desarrollar una definición de conducta "flagrante" que permita que se realicen gravámenes en casos extremos, pero continúa protegiendo los activos de jubilación en los casos en que un contribuyente simplemente no puede pagar.
  • Cuentas de Contribuyentes en Línea.  El Defensor Nacional del Contribuyente ha defendido durante mucho tiempo que el IRS desarrolle cuentas de contribuyentes en línea como una valiosa adición a las ofertas de servicios para contribuyentes del IRS. Sin embargo, como se discutió en el contexto del desarrollo del Estado Futuro, el Defensor cree que los contribuyentes aún deberían tener la opción de trabajar con el personal del IRS por teléfono o en persona. Además, el IRS prevé otorgar acceso a la cuenta a los preparadores de declaraciones de impuestos, la mayoría de los cuales actualmente no tienen licencia. Durante el próximo año, TAS planea trabajar con el IRS para garantizar que mantenga protocolos de seguridad adecuados para proteger la información de los contribuyentes, restrinja el acceso a las cuentas de los contribuyentes a los preparadores acreditados y continúe brindando servicios telefónicos y presenciales a los contribuyentes que necesitan o prefieren para hablar con un empleado del IRS.
  • Cumplimiento del EITC.  El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés), uno de los programas antipobreza más grandes del gobierno con verificación de recursos, tiene una alta tasa de pagos indebidos. Al mismo tiempo, los contribuyentes elegibles a menudo tienen dificultades para probar su elegibilidad debido a la complejidad de la ley, la dificultad para proporcionar la documentación tradicional y la renuencia del IRS a aceptar fuentes de documentación alternativas. En su Informe Anual de 2016 al Congreso, la Defensora Nacional del Contribuyente planea ampliar las recomendaciones anteriores para reformar los requisitos de elegibilidad y la administración del EITC para reducir los pagos indebidos y mantener una alta tasa de participación entre las personas elegibles. TAS también planea trabajar con el IRS para desarrollar una guía flexible para la aceptación de fuentes de documentación alternativas.
  • Procedimientos de Atención a Víctimas de Robo de Identidad.  El problema del fraude de reembolso de identidad robada requiere que el IRS mejore tanto su detección de declaraciones fraudulentas como sus procedimientos para ayudar a los contribuyentes que han sido víctimas del robo de identidad. El IRS ha logrado avances significativos en ambas áreas, pero como se discutió anteriormente, la tasa de falsos positivos en el Programa de Protección al Contribuyente (TPP) sigue siendo alta. Durante la temporada de presentación de 2016, los filtros TPP detuvieron alrededor de 1.8 millones de declaraciones, y a los contribuyentes que llamaron a la línea telefónica TPP para verificar sus identidades se les dijo que el IRS tardaría alrededor de nueve semanas en liberar sus reembolsos. Durante el próximo año, TAS trabajará con el IRS para mejorar la asistencia a las víctimas, incluso acortando el tiempo para resolver casos y emitir reembolsos. Además, TAS continuará instando al IRS a que asigne a un solo empleado para que trabaje con víctimas de robo de identidad cuyos casos involucren múltiples problemas o abarquen varios años fiscales.

A finales de este mes, TAS publicará un segundo volumen del informe que contiene las respuestas del IRS a las recomendaciones administrativas que hizo la Defensora Nacional del Contribuyente en su Informe Anual 2015 al Congreso, junto con análisis y comentarios adicionales de TAS sobre las respuestas del IRS.

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El Defensor del Contribuyente Nacional está obligado por ley a presentar dos informes anuales al Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes y al Comité de Finanzas del Senado. El estatuto requiere que estos informes se presenten directamente a los Comités sin ninguna revisión o comentario previo del Comisionado de Rentas Internas, el Secretario del Tesoro, la Junta de Supervisión del IRS, cualquier otro funcionario o empleado del Departamento del Tesoro o el Oficina de Gerencia y Presupuesto. El primer informe debe identificar los objetivos de la Defensoría del Contribuyente para el año fiscal que comienza en ese año calendario. El segundo informe debe discutir al menos 20 de los problemas más serios que enfrentan los contribuyentes, identificar los diez asuntos tributarios más frecuentemente litigados en los tribunales y hacer recomendaciones administrativas y legislativas para resolver los problemas de los contribuyentes.

ACERCA DEL SERVICIO DE DEFENSA DEL CONTRIBUYENTE

El Servicio de Defensa del Contribuyente (TAS) es una organización independiente dentro del IRS que puede ayudar a proteger sus derechos como contribuyente. Podemos ofrecerle ayuda si su problema fiscal está causando dificultades o si lo ha intentado pero no ha podido resolver su problema con el IRS. Si califica para nuestra asistencia, que siempre es gratuita, haremos todo lo posible para ayudarlo. Visitar taxpayeradvocate.irs.gov o llame al +1 (877) 777-4778. Para obtener más información, visite TaxpayerAdvocate.irs.gov orirs.gov/advocate. Puede obtener actualizaciones sobre temas fiscales enfacebook.com/TuVoiceAtIRS, Twitter.com/YourVoiceatIRSyYoutube.com/TASNTA.

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