¿Es una cuenta IRA Roth de puerta trasera adecuada para usted? Considere estos pros y contras

Solo un pequeño recordatorio de que Backdoor ROTH no es una certeza en el futuro, ¡vive para pelear otro año fiscal!

Si sus ingresos exceden los límites para contribuir directamente a una IRA Roth, es posible que haya oído hablar de la llamada 'IRA Roth de puerta trasera', que permite conversiones de IRA tradicionales a IRA Roth independientemente de los ingresos. Esto permite a los inversionistas continuar financiando una cuenta IRA Roth a pesar de reportar un ingreso más alto.

Se estableció que esta laguna se cerraría cuando la Cámara aprobó la Ley Build Back Better original en noviembre de 2021. Como tal, muchos de mis compañeros de impuestos y planificación financiera han advertido a los clientes que no planeen financiar su Roth IRA a través de la puerta trasera. , asumiendo que la ley eventualmente pasaría y que se pondrían límites de ingresos a las conversiones. También había especulación que este límite sería retroactivo a principios de 2022, lo que haría que las contribuciones clandestinas de IRA Roth se convirtieran en una tradición de evasión de impuestos.

Dejando a un lado los comentarios políticos, el tiempo ha pasado y parece poco probable que esta disposición se apruebe este año fiscal; al momento de escribir este artículo, la Ley de Reducción de la Inflación es el nuevo proyecto de ley en Washington, y no incluye ninguna disposición que afecte los ahorros para la jubilación de los contribuyentes individuales. . Con eso en mente, la estrategia de IRA Roth de puerta trasera vive otro año fiscal, mientras que los mercados a la baja también ofrecen oportunidades adicionales de conversión de Roth para cualquier persona con una IRA antes de impuestos que desee asegurar una tasa impositiva potencialmente más baja sobre sus ahorros con la planificación estratégica de tramos impositivos.

¿Qué es el Roth de puerta trasera?

Una puerta trasera Roth es en realidad solo una Roth IRA regular: la parte trasera describe cómo se financia la cuenta para las personas que tienen ingresos más altos que superan el límite anual establecido por el IRS ($144,000+ para contribuyentes solteros y $214,000+ para casados). conjunta en 2022).

Para financiarlo a través de la puerta trasera, primero debe hacer una contribución calificada a una IRA tradicional, que cualquier persona con ingresos del trabajo puede hacer hasta el límite anual de $ 6,000 para 2022 ($ 7,000 si tiene 50 años o más). Luego, en lugar de deducir la contribución a la IRA tradicional de los impuestos de ese año, simplemente convierte la contribución a su IRA Roth en el mismo año fiscal. Y listo, ha agregado otros $ 6,000 a su Roth IRA a través de la puerta trasera.

No hay trampa, per se, pero hay algunas cosas a tener en cuenta.

Primero, para documentar que NO tomó la deducción por su contribución inicial a la IRA tradicional, deberá presentar un Formulario 8606 con su declaración de impuestos. Si no cumplió con esto en el momento en que presentó sus impuestos, puede enviarlo más tarde.

Luego, una vez que los fondos estén en su cuenta IRA tradicional, asegúrese de que permanezcan sin invertir en el mercado, ya que cualquier ganancia registrada antes de la conversión a su cuenta Roth IRA estará sujeta a impuestos en el momento de la conversión. Algunos profesionales de impuestos recomiendan esperar una cierta cantidad de tiempo antes de realizar la conversión para evitar la apariencia de deliberar sobre eludir las reglas tributarias (lo cual no está permitido), pero en 2018 un especialista en derecho tributario del IRS declaró oficialmente que el IRS estaba consciente de esta estrategia y esencialmente dijo que estaba permitida bajo la ley actual.

Tómelo por lo que vale: este comentario no es un consejo fiscal o de inversión, pero todavía no he oído hablar de una contribución de puerta trasera Roth IRA que se rechazó porque no hubo suficiente tiempo entre la contribución a la IRA tradicional y la conversión a la IRA Roth.

Dicho esto, una vez que los fondos están en su Roth IRA, hay un período de espera de 5 años antes de que pueda considerar esas contribuciones como parte de su Roth IRA. En otras palabras, si retira fondos que fueron convertido a una cuenta IRA Roth dentro de los 5 años posteriores a la conversión, pagará impuestos sobre el retiro, incluso si tiene más de 59 años y medio. Las contribuciones directas de Roth IRA se pueden retirar en cualquier momento sin consecuencias impositivas, pero los fondos convertidos tienen una espera de 5 años para "perder" su estado imponible.

Finalmente, debe tener cuidado con las reglas de agregación de cuentas al realizar contribuciones de IRA Roth de puerta trasera. Si ya tiene fondos en cualquier cuenta IRA tradicional o antes de impuestos, incluidas SEP-IRA o SIMPLE IRA, su contribución de puerta trasera Roth IRA no estará libre de impuestos porque tendrá que agregar la conversión como un porcentaje de todos sus pre -Impuestos al dinero de la IRA. Una forma de evitar esto sería transferir cualquier dinero IRA antes de impuestos a un 401k o 403b si tiene acceso, ya que esas cuentas NO están incluidas en las reglas de agregación de cuentas. O simplemente planifique que una parte de su contribución Roth clandestina esté sujeta a impuestos.

Es poco probable que las conversiones de Roth IRA se permitan para siempre sin límites de ingresos, por lo que los ahorradores de mayores ingresos deben estar atentos a los cambios en la ley fiscal antes de realizar esta transacción cada año. Sin embargo, para el año fiscal 2022, parece que la IRA Roth de puerta trasera sobrevivirá otro año.

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