La adopción puede crear nuevas familias o ampliar las existentes. Los gastos de adopción de un niño también pueden reducir su impuesto federal. Si recientemente adoptó o intentó adoptar a un niño, puede ser elegible para un crédito fiscal. También puede ser elegible para excluir algunos de sus ingresos de los impuestos.
Aquí hay diez cosas que el IRS quiere que sepas sobre los beneficios fiscales de adopción
1. El crédito fiscal máximo por adopción y la exclusión para 2012 es de $12,650 por niño elegible.
2. Para ser elegible, un niño generalmente debe ser menor de 18 años. Hay una excepción a esta regla para los niños que son física o mentalmente incapaces de cuidar de sí mismos.
3. Para 2012, el crédito fiscal no es reembolsable. Esto significa que, si bien el crédito puede reducir su impuesto a cero, no puede recibir ningún monto adicional en forma de reembolso.
4. Si su crédito excede su impuesto, es posible que pueda transferir el crédito no utilizado. Esto significa que si tiene una cantidad de crédito sin usar en 2012, puede usarla para reducir sus impuestos para 2013. Puede transferir un crédito sin usar por hasta cinco años o hasta que use el crédito por completo, lo que ocurra primero.
5. Use el Formulario 8839, Gastos de adopción calificados, para reclamar el crédito y la exclusión de adopción. Aunque no puede presentar su declaración de impuestos con el Formulario 8839 electrónicamente, el IRS lo alienta a usar el software de presentación electrónica para preparar su declaración. E-file hace que la preparación de impuestos sea más fácil y precisa. Luego puede imprimir y enviar por correo su declaración de impuestos federales en papel al IRS.
6. Los gastos de adopción deben estar directamente relacionados con la adopción legal del niño y deben ser razonables y necesarios. Los gastos que califican incluyen tarifas de adopción, costos judiciales, honorarios de abogados y costos de viaje.
7. Si adoptó a un niño estadounidense elegible con necesidades especiales y la adopción es definitiva, se aplica una regla especial. Es posible que pueda tomar el crédito fiscal incluso si no pagó ningún gasto de adopción calificado. Consulte las instrucciones del Formulario 8839 para obtener más información sobre esta regla.
8. Si su empleador tiene un programa de asistencia de adopción calificado por escrito, puede ser elegible para excluir parte de sus ingresos de los impuestos.
9. Dependiendo del costo de la adopción, puede reclamar tanto el crédito fiscal como la exclusión. Sin embargo, no puede reclamar tanto un crédito como una exclusión por los mismos gastos. Esta regla le impide reclamar ambos beneficios fiscales por el mismo gasto.
10. El crédito y la exclusión están sujetos a limitaciones de ingresos. Los límites pueden reducir o eliminar la cantidad que puede reclamar dependiendo de sus ingresos.
Para obtener más información, visite el sitio web IRS.gov para ver la página de preguntas frecuentes sobre los beneficios de adopción. Además, consulte el Formulario 8839 y sus instrucciones. Ambos están disponibles en IRS.gov o puede solicitar el formulario llamando al 800-TAX-FORM +800 (829) 3676-XNUMX).
Recursos adicionales del IRS:
- Preguntas frecuentes sobre los beneficios de adopción
- Formulario 8839, Gastos de Adopción Calificados
- Crédito fiscal por adopción