WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos anunció hoy cambios importantes para ayudar a los contribuyentes a cumplir con las revisiones al programa del Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) realizado bajo una nueva ley. Los cambios requieren que algunos contribuyentes renueven sus ITIN a partir de octubre.
La nueva ley significará que los ITIN que no se hayan utilizado en una declaración de impuestos federal al menos una vez en los últimos tres años ya no serán válidos para su uso en una declaración de impuestos a menos que el contribuyente los renueve. Además, los ITIN emitidos antes de 2013 que se hayan utilizado en una declaración de impuestos federales en los últimos tres años deberán renovarse a partir de este otoño, y el IRS está implementando un cronograma de renovación continuo, que se describe a continuación, para ayudar a los contribuyentes.
Si los contribuyentes tienen un ITIN vencido y no lo renuevan antes de presentar su declaración de impuestos el próximo año, podrían enfrentar un retraso en el reembolso y podrían no ser elegibles para ciertos créditos fiscales, como el crédito tributario por hijos y el crédito tributario por oportunidad estadounidense, hasta que se renueve el ITIN.
“El programa ITIN es fundamental para permitir que millones de personas cumplan con sus obligaciones tributarias”, dijo John Koskinen, comisionado del IRS. “El IRS tomará medidas para ayudar a los contribuyentes con estos cambios y estamos diseñando este esfuerzo para minimizar la carga tanto como sea posible. Trabajaremos con grupos de socios en un esfuerzo de divulgación para compartir información sobre estos cambios para garantizar que las personas entiendan lo que deben hacer antes de la temporada de impuestos del próximo año”.
Los cambios en el ITIN son un requisito de la Ley de Protección de los Estadounidenses contra las Subidas de Impuestos (PATH, por sus siglas en inglés), promulgada por el Congreso en diciembre de 2015. Estas disposiciones, junto con nuevos procedimientos para ayudar a los contribuyentes a comprender estos cambios, se describen en el Aviso 2016-48 del IRS , publicado hoy.
Quién tiene que renovar un ITIN
El IRS enfatiza que los titulares de ITIN no necesitan ninguna acción si no necesitan presentar una declaración de impuestos el próximo año. Hay dos grupos clave de titulares de ITIN que pueden necesitar renovar un ITIN para que esté vigente para las declaraciones presentadas en 2017:
- ITIN no utilizados. Los ITIN que no se usaron en una declaración de impuestos federales en los últimos tres años (que cubren 2013, 2014 o 2015) ya no serán válidos para usar en una declaración de impuestos a partir de Enero 1, 2017. Los titulares de ITIN en este grupo que necesiten presentar una declaración de impuestos el próximo año deberán renovar sus ITIN. Comienza el periodo de renovación Octubre 1, 2016.
- ITIN a punto de caducar. Los ITIN emitidos antes de 2013 comenzarán a vencer este año y los contribuyentes deberán renovarlos de forma continua. Los primeros ITIN que vencerán bajo este cronograma son aquellos con dígitos medios de 78 y 79 (Ejemplo: 9XX-78-XXXX). Comienza el periodo de renovación de estos ITINs Octubre 1, 2016. El IRS enviará cartas a este grupo de contribuyentes a partir de agosto para informarles sobre la necesidad de renovar sus ITIN si necesitan presentar una declaración de impuestos y explicarles los pasos que deben seguir. El cronograma de vencimiento y renovación de los ITIN que no tienen los dígitos medios 78 y 79 se anunciará en una fecha futura.
Cómo renovar un ITIN
Solo los titulares de ITIN que necesitan presentar una declaración de impuestos deben renovar sus ITIN. Otros no necesitan tomar ninguna acción.
A partir del 1 de octubre de 2016 , los titulares de un ITIN pueden comenzar a renovar aquellos que ya no estén vigentes debido a tres años de inactividad o que tengan un dígito central de 78 o 79. Para renovar un ITIN, los contribuyentes deben completar el Formulario W-7, Solicitud de Número de Identificación Fiscal Individual del IRS, seguir las instrucciones e incluir toda la información y documentación requerida. Para facilitar el trámite a los contribuyentes, el IRS no exigirá que quienes renueven un ITIN adjunten una declaración de impuestos al presentar el Formulario W-7. Se recuerda a los contribuyentes que utilicen la versión más reciente del Formulario W-7 disponible al momento de la renovación, la cual se publicará en septiembre (Versión “Rev. 9-2016”).
Hay tres métodos que los contribuyentes pueden usar para enviar su paquete de solicitud W-7 para renovar su ITIN. Ellos pueden:
- Envíe por correo su Formulario W-7, junto con los documentos de identificación originales o copias certificadas por la agencia que los emitió, a la dirección del IRS que figura en el formulario (los documentos de identificación serán devueltos en un plazo de 60 días),
- Use uno de los muchos Certificados autorizados por el IRS Los Agentes Tramitadores o Agentes Aceptadores en todo el país, o
- Con anticipación, llame y haga una cita en un Centro de asistencia al contribuyente del IRS en lugar de enviar documentos de identificación originales al IRS.
Otros pasos para ayudar a los contribuyentes
Para facilitar este esfuerzo de renovación y reducir el papeleo, el IRS ofrecerá una opción familiar para la renovación del ITIN. Si una persona que tiene un ITIN del medio dígito 78 o 79 recibe una carta de renovación del IRS, puede optar por renovar los ITIN de todos los miembros de su familia al mismo tiempo en lugar de hacerlo por separado durante varios años. Los miembros de la familia incluyen al declarante de impuestos, el cónyuge y cualquier dependiente reclamado en su declaración de impuestos.
El IRS también está trabajando en estrecha colaboración con una variedad de socios y grupos de divulgación para compartir información sobre los cambios de ITIN y ayudar a crear conciencia sobre las nuevas pautas. El IRS proporcionará información y material adicional para compartir con estos grupos y contribuyentes en un futuro próximo.
“Alentamos a las personas que necesitan renovar sus ITIN a planificar con anticipación y tomar medidas este otoño para evitar problemas cuando presenten declaraciones de impuestos a principios de 2017”, dijo Koskinen.
Nuevo requisito para dependientes cuyos pasaportes no tengan fecha de entrada a EE.UU.
A partir del 1 de octubre de 2016 , el IRS ya no aceptará pasaportes sin fecha de entrada a los EE. UU. como documento de identificación único para dependientes de países distintos de Canadá o México, ni para dependientes de militares destinados en el extranjero. Los solicitantes afectados deberán presentar, junto con el pasaporte, historiales médicos estadounidenses para dependientes menores de seis años o expedientes escolares estadounidenses para dependientes menores de 18 años. Los dependientes mayores de 18 años podrán presentar, junto con el pasaporte, un comprobante de alquiler o bancario, o una factura de servicios públicos que incluya el nombre y la dirección en los EE. UU. del solicitante.
Otra información sobre los ITIN
Los ITIN son solo para propósitos de impuestos federales y no están destinados a ningún otro propósito. Los ITIN que solo se utilizan en declaraciones de información presentadas ante el IRS por terceros no necesitan ser renovados. Un ITIN no autoriza a trabajar en los Estados Unidos ni proporciona elegibilidad para los beneficios del Seguro Social o el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. Los ITIN no son una identificación válida fuera del sistema tributario y no establecen el estatus migratorio.
Para obtener más información, visite la página de información sobre el ITIN en IRS.gov.