Las contribuciones de IRA realizadas antes del 15 de julio cuentan como deducción de impuestos de 2019

El IRS nos recuerda que tenemos hasta el 15 de julio de este año fiscal 2020 para hacer una contribución de $6,000 (con actualización para personas de 50 a $7,000) IRA: IRA tradicional o ROTH para el año fiscal 2019, ¡no se retrase!

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) recordó hoy a las personas que las contribuciones a los Acuerdos de jubilación individual (IRA) tradicionales realizadas en la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos aplazada del 15 de julio de 2020 son deducibles en una declaración de impuestos de 2019.

Los contribuyentes pueden presentar su declaración de impuestos de 2019 ahora y reclamar la deducción antes de que se realice la contribución. Pero la contribución debe hacerse antes de la fecha de vencimiento del 15 de julio de la devolución, sin incluir extensiones.

La mayoría de los contribuyentes que trabajan y tienen menos de 70 años y medio al final de 2019 son elegibles para iniciar una cuenta IRA tradicional o agregar dinero a una cuenta existente. Los contribuyentes pueden contribuir a una cuenta IRA Roth a cualquier edad. A partir del año fiscal 2020, los contribuyentes de cualquier edad, incluso los mayores de 70 años y medio, pueden iniciar una cuenta IRA tradicional.

Contribuciones a un tradicional Las cuentas IRA generalmente son deducibles de impuestos y los retiros generalmente están sujetos a impuestos. Contribuciones a un Roth IRA no son deducibles de impuestos, pero los retiros calificados están libres de impuestos. Además, los contribuyentes de ingresos bajos y moderados que hacen contribuciones a una cuenta IRA tradicional o Roth también pueden calificar para el Crédito del ahorrador.

Los contribuyentes elegibles generalmente pueden contribuir hasta $ 6,000 para una cuenta IRA para 2019. El límite se incrementa a $ 7,000 para los contribuyentes que tenían 50 años o más a fines de 2019. 

Las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles hasta el límite inferior de la contribución o el 100% de la compensación del contribuyente. La compensación es generalmente lo que una persona gana por trabajar.

Sin embargo, si un contribuyente está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, la deducción por las contribuciones a una IRA tradicional para el año fiscal 2019 se reduce si el contribuyente ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es:

  • Más de $ 64,000 pero menos de $ 74,000 para una persona soltera, cabeza de familia o una persona casada que presenta una declaración por separado que no vivió con su cónyuge en ningún momento en 2019. Sin deducción si $ 74,000 o más.
  • Más de $ 103,000 pero menos de $ 123,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta o una viuda elegible. Sin deducción si $ 123,000 o más.
  • Más de $ 193,000 pero menos de $ 203,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta donde un cónyuge está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo y el otro no. Sin deducción si $ 203,000 o más.
  • Menos de $ 10,000 para un individuo casado que presenta una declaración por separado y vivió con su cónyuge en cualquier momento durante 2019. Sin deducción si $ 10,000 o más.

Aunque las contribuciones a Roth IRA no son deducibles de impuestos, para el año fiscal 2019, la cantidad máxima que un contribuyente puede contribuir se reduce si su MAGI es:

  • $ 122,000 o más para una persona soltera, cabeza de familia o una persona casada que presenta una declaración por separado que no vivió con su cónyuge en ningún momento en 2019. No se permite ninguna contribución si MAGI es de $ 137,000 o más.
  • $ 193,000 o más para una pareja casada que presenta una declaración conjunta o una viuda que reúne los requisitos. No se permite ninguna contribución si MAGI es de $ 203,000 o más.
  • Menos de $ 10,000 para un individuo casado que presenta una declaración por separado y vivió con su cónyuge en cualquier momento durante 2019. Sin contribución si $ 10,000 o más.

El Crédito de Contribuciones de Ahorro para la Jubilación, también conocido como Crédito del ahorrador, a menudo está disponible para los contribuyentes de IRA si su ingreso bruto ajustado cae por debajo de ciertos niveles. Para 2019, los contribuyentes pueden reclamar el crédito si su MAGI no fue superior a:

  •  $ 64,000 para casados ​​que presentan una declaración conjunta.
  •   $ 48,000 para cabeza de familia.
  •   $ 32,000 para solteros, casados ​​que presenten por separado o viudos que reúnan los requisitos.

Los contribuyentes deben usar Formulario 8880, Crédito por Aportes Calificados de Ahorro para el Retiro, para reclamar el Crédito del Ahorrador. Las instrucciones tienen detalles sobre cómo calcular el crédito.

Las hojas de trabajo relacionadas con las IRA están disponibles en Instrucciones de Formulario 1040 ó en Publicación 590-A, Aportes a Régimen de Retiro Individual. La deducción por aportes de IRA se reclama en Formulario 1040, Anexo 1. Las contribuciones no deducibles a una IRA tradicional se informan en Formulario 8606.

Los contribuyentes también deben ser conscientes de que las reglas especiales permiten los retiros y reembolsos favorecidos de impuestos de ciertos planes de jubilación para aquellos afectados por coronavirus o aquellos que sufren pérdidas económicas como resultado de ciertos desastres mayores. Los contribuyentes pueden encontrar respuestas a preguntas, obtener formularios e instrucciones y encontrar herramientas fáciles de usar en línea en IRS.gov.

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