Los créditos fiscales para la educación ayudan a pagar los costos de la educación superior

Número de publicación: Consejo fiscal del IRS 2012-37

En esta edición


Los créditos fiscales para la educación ayudan a pagar los costos de la educación superior

Dos créditos fiscales federales pueden ayudarlo a compensar los costos de la educación superior para usted o sus dependientes. Estos son el Crédito de la Oportunidad Estadounidense y el Crédito de Aprendizaje Vitalicio.

Para calificar para cualquiera de los créditos, debe pagar la matrícula y las tarifas postsecundarias para usted, su cónyuge o su dependiente. El crédito puede ser reclamado por el padre o el estudiante, pero no por ambos. Si el estudiante fue reclamado como dependiente, el estudiante no puede solicitar el crédito.

Para cada estudiante, puede reclamar solo uno de los créditos en un solo año fiscal. No puede reclamar el Crédito de la Oportunidad Estadounidense para pagar parte de los costos de matrícula de su hija y luego reclamar el Crédito de Aprendizaje Vitalicio por $2,000 más de los costos escolares.

Sin embargo, si paga los gastos universitarios de dos o más estudiantes en el mismo año, puede elegir tomar créditos por estudiante, por año. Puede reclamar el Crédito de la Oportunidad Estadounidense para su hija estudiante de segundo año y el Crédito de aprendizaje de por vida para la matrícula de la escuela de posgrado de su cónyuge.

Aquí hay algunos datos clave que el IRS quiere que sepas sobre estos valiosos créditos educativos:

1. El Crédito de la Oportunidad Estadounidense

  • El crédito puede ser de hasta $2,500 por estudiante elegible.
  • Está disponible para los primeros cuatro años de educación postsecundaria.
  • El cuarenta por ciento del crédito es reembolsable, lo que significa que puede recibir hasta $1,000, incluso si no debe impuestos.
  • El estudiante debe estar cursando un título universitario u otra credencial educativa reconocida.
  • El estudiante debe estar matriculado por lo menos medio tiempo durante al menos un período académico.
  • Los gastos calificados incluyen matrícula y cuotas, libros relacionados con el curso, suministros y equipo.
  • El crédito completo generalmente está disponible para los contribuyentes elegibles cuyo ingreso bruto ajustado modificado es inferior a $80,000 o $160,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

2. Crédito de aprendizaje de por vida

  • El crédito puede ser de hasta $2,000 por estudiante elegible.
  • Está disponible para todos los años de educación postsecundaria y para cursos para adquirir o mejorar habilidades laborales.
  • El máximo acreditado se limita a la cantidad de impuesto que debe pagar en su declaración.
  • El estudiante no necesita estar buscando un título u otra credencial educativa reconocida.
  • Los gastos calificados incluyen matrícula y tarifas, libros relacionados con el curso, suministros y equipos.
  • El crédito total generalmente está disponible para los contribuyentes elegibles cuyo ingreso bruto ajustado modificado es inferior a $60,000 o $120,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

Si no califica para estos créditos educativos, puede calificar para la deducción de matrícula y cuotas, que puede reducir la cantidad de sus ingresos sujetos a impuestos hasta en $4,000. Sin embargo, no puede reclamar la deducción de impuestos por matrícula y tarifas en el mismo año en que reclama el Crédito fiscal de la oportunidad estadounidense o el Crédito de aprendizaje de por vida. Debe elegir tomar el crédito o la deducción y debe considerar cuál es más beneficioso para usted.

Para obtener más información sobre estos beneficios fiscales, consulte la Publicación 970 del IRS, Beneficios fiscales para la educación, disponible en www.irs.gov o llamando a la línea de solicitud de formularios y publicaciones del IRS al 800-TAX-FORM (800-829-3676).

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