Distribuciones de jubilación anticipada y sus impuestos

Muchas personas encuentran necesario sacar dinero antes de tiempo de su IRA o plan de jubilación. Sin embargo, hacerlo puede generar un impuesto adicional además del impuesto sobre la renta que deba pagar. Aquí hay algunos puntos clave que debe saber acerca de tomar una distribución anticipada:

1. Retiros anticipados.  Un retiro anticipado normalmente significa sacar el dinero de su plan de jubilación antes de cumplir los 59 años y medio.

2. Impuesto adicional.  Si realizó un retiro anticipado de un plan el año pasado, debe informarlo al IRS. Es posible que deba pagar impuestos sobre la renta sobre la cantidad que retiró. Si fue un retiro anticipado, es posible que deba pagar un impuesto adicional del 10 por ciento.

3. Retiros no gravables.  El impuesto adicional del 10 por ciento no se aplica a los retiros no sujetos a impuestos. Incluyen retiros de su costo para participar en el plan. Su costo incluye contribuciones sobre las que pagó impuestos antes de ponerlas en el plan.

rollover es un tipo de retiro no sujeto a impuestos. Una reinversión ocurre cuando toma efectivo u otros activos de un plan y aporta la cantidad a otro plan. Normalmente tiene 60 días para completar una reinversión para que esté libre de impuestos.

4. Comprobar excepciones.  Hay muchas excepciones al impuesto adicional del 10 por ciento. Algunas de las reglas para los planes de jubilación son diferentes de las reglas para las cuentas IRA.

5. Presentar el Formulario 5329.  Si realizó un retiro anticipado el año pasado, es posible que deba presentar Formulario 5329, Impuestos Adicionales sobre Planes Calificados (Incluyendo IRA) y Otras Cuentas con Beneficios Fiscales, con su declaración de impuestos federal. Consulte el Formulario 5329 y sus instrucciones para obtener más detalles.

6. Utilice el archivo electrónico del IRS. Las reglas de retiro anticipado pueden ser complejas. Archivo electrónico del IRS es la forma más fácil y precisa de presentar su declaración de impuestos. El software de impuestos que utiliza para la presentación electrónica seleccionará los formularios de impuestos correctos, hará los cálculos y lo ayudará a obtener los beneficios fiscales que le corresponden. Siete de cada 10 contribuyentes califican para usar Free File, que solo está disponible a través del sitio web del IRS en IRS.gov/freefile.

Más información sobre este tema está disponible en IRS.gov.

Todos y cada uno de los contribuyentes tienen un conjunto de derechos fundamentales que deben tener en cuenta al tratar con el IRS. estos son tus Declaración de derechos del contribuyente. Explore sus derechos y nuestras obligaciones para protegerlos en IRS.gov.

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